Faturë për paradhënie - një dokument në bazë të të cilit blerësi pranon nga shitësi shumën e TVSH-së së zbritur në mënyrën e përshkruar nga Kapitulli 21 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse. Sa kohë duhet për lëshimin e një fature? Si të reflektohet krijimi i një fature për një paradhënie me programin 1C kontabiliteti 8.3?
Sipas legjislacionit tatimor, një faturë për paradhënie duhet të lëshohet brenda 5 ditëve nga marrja e parapagimit nga blerësi. Nëse fatura lëshohet në fund të periudhës së raportimit, ose nëse dokumenti lëshohet nga organi tatimor kur mallrat transportohen, atëherë kompania është në telashe.
Gjithashtu, në rast të disa parapagimeve, të ndara në pjesë, llogaritari duhet t’i rendisë të gjitha në faturë paraprakisht.
Regjistrimi i një fature në kontabilitetin 1C 8.3
Pas transferimit nga blerësi në llogarinë e organizatës të shumës për dorëzimin në të ardhmen, është e nevojshme të reflektohet marrja e parave duke përdorur dokumentin "Fatura në llogarinë rrjedhëse".
- Hapni ditarin "Deklaratat e Bankës" (pjesa "Banka dhe Arkëtari") dhe plotësoni fushat:
- Lloji i operacionit (pagesa nga blerësi),
- Ne kapërcejmë numrin dhe datën e regjistrimit (ato krijohen automatikisht),
- Pagesa (organizata nga e cila u mor paradhënia),
- Shuma - "Postimi".
- Nëse gjithçka është bërë në mënyrë korrekte, duhet të formohet postimi Дт51 - Кт62.02 "Llogaritjet e përparimeve të marra".
Si të lëshoni një faturë për paradhënie në 1C 8.3
1 mënyrë - Manual
- Dokumenti "Fatura për paradhënie" është krijuar direkt nga "Faturat në llogarinë rrjedhëse";
- Për ta bërë këtë, zgjidhni "Faturë e lëshuar" përmes butonit "Krijo në bazë".
Metoda 2 - Automatike
- Në menunë, hapni skedën "Banka dhe Arkëtari", seksioni "Regjistrimi i faturave";
- Në revistën "Faturat për paradhënie", hapet një formë përpunimi, ku mund të postoni këtë faturë;
- Afishohet periudha e regjistrimit të faturës dhe shtypet butoni "Mbush";
- Në pjesën e poshtme të ekranit, mund të shihni cilësimet për këtë përpunim, i cili kryhet nga vetë programi.
Cilësimi "Numërimi i faturës" përfshin:
- Numërimi uniform i faturave të lëshuara;
- Numërimi i veçantë;
- Llogaritë: Dt62.01 - Kt90.01.1 - pasqyrimi i borxhit
- Dt90.03 - Kt68.02 - TVSH e ngarkuar.
Pas të gjitha cilësimeve, ne shtypim butonin "Ekzekutoj", atëherë krijohen faturat për paradhënien. Bestshtë më mirë të kontrolloni korrektësinë e mbushjes, mos u pendoni këtë herë. Fatura e krijuar do të shfaqet me parashtesën "A", numri "A1". Për ta bërë këtë, klikoni në lidhjen në fund të ekranit "Hapni listën e faturave për paradhënie".
Kur të mos lëshoni një faturë paraprakisht
- Nëse merret një paradhënie për shkak të dërgesave të ardhshme, të cilat, në përputhje me paragrafin 3 të pikës 17 të Rregullave, miratohen. Dekreti i Qeverisë së Federatës Ruse të 26 Dhjetorit 2011 Nr. 1137:
- kanë një cikël prodhimi prej më shumë se 6 muaj, ose tatohen me një normë tatimore prej 0%, ose nuk i nënshtrohen tatimit, d.m.th. lirohen prej saj.
- Ministria e Financave shpjegon se nuk është e nevojshme të lëshohet një paradhënie e një fature nëse dërgesa ka ndodhur brenda 5 ditëve kalendarike nga data e marrjes së paradhënies për llogari të kësaj dërgese. Rregullat janë të vlefshme për vitin 2019.
