Gjatë punës së tyre, drejtuesit e ndërmarrjeve shpesh blejnë këtë apo atë produkt nga personat juridikë. Për të marrë parasysh shpenzimet gjatë llogaritjes së taksave, është e nevojshme të regjistroni në mënyrë korrekte faktin e bërjes së një blerjeje.
Udhëzimet
Hapi 1
Para se të ekzekutoni një transaksion, sigurohuni që të lidhni një marrëveshje blerje dhe shitje (ose dorëzimi) me palën tjetër. Sigurohuni që të përfshini në dokumentin ligjor subjektin e transaksionit (domethënë atë që po blini), kushtet (kostoja e mallrave, dorëzimi, instalimi, puna e ngarkimit, etj.). Sigurohuni që të shkruani përgjegjësitë e palëve dhe veprimet në rast shkeljeje.
Hapi 2
Kur kryeni një transaksion, pala e dytë në kontratë duhet të hartojë dokumente tatimore dhe shoqëruese në dy kopje, njëra prej të cilave do të mbetet me furnizuesin, e dyta do të transferohet tek ju. Dokumente të tilla përfshijnë një fletë dërgesë (formulari i unifikuar Nr. TORG-12), një faturë, një akt ose dokumente të tjera të vendosura nga ligji rus.
Hapi 3
Kur të merrni mallrat, sigurohuni që të kontrolloni cilësinë dhe disponueshmërinë aktuale. Krahasoni sasinë me të dhënat e treguara në dokumentet shoqëruese. Nëse ka ndonjë ndryshim, përpiloni një akt. Nëse jo, nënshkruani dokumentet dhe vendosni vulën blu të organizatës.
Hapi 4
Sigurohuni që të kontrolloni të gjitha dokumentet për korrektësi. Mos harroni se të gjitha nënshkrimet duhet të jenë të pranishme në formularë, përfshirë shoferin që ka dorëzuar mallin. Duhet të ketë gjithashtu një vulë të organizatës së furnizuesit.
Hapi 5
Në rast se mospërputhjet identifikohen pas nënshkrimit të dokumenteve, plotësoni një akt me një kërkesë kundër këtij personi juridik.
Hapi 6
Pas pranimit të mallrave në kontabilitet, bëni shënimet e mëposhtme: 41/60 - pasqyrohet kostoja e mallrave të blera nga furnizuesi (pa TVSH); 19/60 - theksohet shuma e TVSH-së për mallrat e blera; 68/19 - shuma e TVSH-së kthehet.
