Deklarata bankare është një dokument financiar që pasqyron lëvizjen e fondeve në një llogari rrjedhëse ose kontrolluese. Shtë një kopje e regjistrimeve në llogarinë rrjedhëse në bankë.
Çfarë është një deklaratë bankare
Titulli i saktë për këtë dokument është "deklarata bankare". Ai përmban të gjithë informacionin në lidhje me transaksionet monetare të bëra nga llogaria rrjedhëse e një ndërmarrjeje ose një sipërmarrësi individual. Deklarata lejon klientin e bankës të gjurmojë lëvizjen e fondeve në llogarinë bankare: kreditimin e fondeve, pagesat e bëra, komisionet bankare. Pasqyrat e llogarisë gjenerohen nga banka automatikisht në baza ditore, nëse ka pasur lëvizje fondesh në llogari. Në çdo rast, klienti ka të drejtë të kërkojë një deklaratë të llogarisë së tij rrjedhëse në çdo kohë që i përshtatet atij.
Të gjitha bizneseve u kërkohet të respektojnë disiplinën e parave të gatshme. Kjo do të thotë që organizata, pavarësisht nga lloji i taksimit, duhet të plotësojë me saktësi librin e parave të gatshme, ku regjistrohen dokumentet e parave hyrëse dhe dalëse. Një vend të rëndësishëm në të zënë deklaratat bankare - ato shërbejnë si provë e shumës së parave të gatshme, shpenzimeve të ndërmarrjes dhe baza për llogaritjen e tatimit mbi të ardhurat ose sistemin e thjeshtuar të taksimit ose zvogëlimin e tij me shumën e shpenzimeve. Në çdo rast, pasqyrat financiare nuk mund të jenë të besueshme nëse kontabilisti nuk ka deklarata bankare aktuale.
Si duket një deklaratë bankare
Ky dokument thotë:
- data e transaksionit në llogari;
- lloji i transaksionit financiar;
- Numri i dokumentit;
- BIK e bankës së përfituesit;
- llogaria e korrespondentit bankar;
- llogaria rrjedhëse e paguesit;
- llogaria rrjedhëse e përfituesit.
Flukset e parave të gatshme tregohen në kolonat e Debitit dhe Kredisë. Ndryshe nga rregullat e kontabilitetit, banka reflekton debitimin e fondeve nga llogaria për Debitimin e llogarisë dhe faturën për Kredinë. Kontabilisti i ndërmarrjes duhet të kontrollojë me kujdes pajtueshmërinë e pasqyrave bankare me transaksionet e kryera të pagesave. Në rast të mospërputhjeve - menjëherë raportoni në bankë. Për saktësinë e kontabilitetit, pasqyrat duhet të mbahen së bashku me dokumentet e shpenzimeve (urdhërpagesat), në mënyrë që të shmanget humbja e tyre.
Nëse keni nevojë të merrni një deklaratë kopjuese të bankës, duhet të shkruani një kërkesë në bankë. Problemet me sigurimin e një kopje të dokumentit nuk duhet të lindin, por banka vendos një tarifë shtesë për këtë procedurë. Individët që përdorin në mënyrë aktive llogarinë e tyre aktuale ose korrespondente kanë gjithashtu të drejtë të marrin deklarata në llogarinë e tyre.
Nëse kërkohet një deklaratë bankare për dorëzim pranë autoritetit mbikëqyrës, ajo duhet të vërtetohet nga nënshkrimi i specialistit që e ka lëshuar atë dhe vula e bankës. Në të gjitha rastet e tjera, kjo nuk kërkohet.
