Kur një punonjës dërgohet në një udhëtim pune, kompania duhet t'i paguajë atij ditët e tij të punës shtesë. Koncepti i udhëtimit përfshin të gjitha ato shpenzime që i paguhen nga ndërmarrja punonjësit për punën e tij në rrugë. Ato përfshijnë: ditën, shpenzimet për marrjen me qira të akomodimit, shpenzimet e udhëtimit në vendin e një udhëtimi biznesi dhe kthimi, shpenzime të tjera (kjo mund të jetë pagesa për shërbimet e komunikimit ose postës, vizat dhe pasaportat dhe tarifat e tjera). Për një llogaritar, shpenzimet e udhëtimit përfshihen në kostot e aktiviteteve të zakonshme.
Udhëzimet
Hapi 1
Sipas Dekretit të Qeverisë së Federatës Ruse, kufizimi në sasinë e kohës së kaluar në një udhëtim pune u anulua. Më parë, ishte e mundur të dërgohej një punonjës në një udhëtim pune me një kohëzgjatje maksimale prej 40 ditësh. Tani ky rregull është anuluar. Në këtë drejtim, marrëdhënia e firmave me shërbimin tatimor në lidhje me temën e njohjes së kostove të udhëtimeve të gjata të biznesit është thjeshtuar.
Hapi 2
Shtesat e udhëtimit llogariten në bazë të dokumenteve që konfirmojnë një fakt të veçantë të shpenzimeve. Shtesa ditore llogaritet sipas normave të caktuara që miratohen nga qeveria. Dhe të gjitha shpenzimet e tjera, për shembull, për transportin, konfirmohen nga biletat e blera. Shpenzimet e tjera konfirmohen gjithashtu. Ju mund të raportoni për marrjen me qira të një banese duke përdorur një marrëveshje të lidhur midis një punonjësi të udhëtimit të biznesit dhe pronarit të banesës.
Hapi 3
Para një udhëtimi pune, një punonjësi i jepet një pjesë e caktuar e parave, bazuar në kostot paraprake (blerja e biletave dhe, ndoshta, marrja me qira e një dhome), si dhe një shumë e caktuar që mund t'i nevojitet për shpenzime të paparashikuara. Kjo shumë llogaritet duke marrë parasysh situatën e përgjithshme ekonomike në vend dhe sipas standardeve të miratuara. Me të mbërritur, punonjësi raporton se sa para ka shpenzuar. Nëse udhëtari ka shpenzuar fondet e tij për çështje pune, ai duhet të sigurojë dokumentet përkatëse për të marrë kompensim. Nëse punonjësi i udhëtimit ka fonde të përgjegjshme të pashpenzuara, pas mbërritjes, ai duhet t'i dorëzojë ato në departamentin e kontabilitetit.
Hapi 4
Për të paraqitur raporte në zyrën e tatimeve, llogaritari ka të drejtë të përfshijë shpenzimet e udhëtimit në shpenzimet e kompanisë. Për të konfirmuar këto shpenzime, duhet të bashkëngjitni një urdhër udhëtimi biznesi, një raport paraprak dhe një faturë që konfirmon shpenzimet aktuale.
