Planifikimi është një pjesë integrale e procesit të menaxhimit të rrjedhës së parasë. Kjo ju lejon të shihni situatën reale financiare në ndërmarrje, të vlerësoni aftësinë paguese të saj dhe të bëni parashikimet e nevojshme. Një nga mjetet e planifikimit financiar është përgatitja e një kalendari pagese.
Është e nevojshme
të dhëna për llogaritë e pagueshme dhe të arkëtueshme
Udhëzimet
Hapi 1
Kalendari i pagesave përfshin të dhëna mbi faturat e parave të gatshme për kompaninë dhe pagesat e saj. Zakonisht përpilohet në baza tremujore, i ndarë në muaj ose periudha më të shkurtra. Kur e përdorni, duhet të gjurmoni statusin e prodhimit, inventarit, të arkëtueshmeve dhe të pagueshmeve. Ai përfaqëson një plan për lëvizjen e parave në periudhën afatshkurtër dhe miratohet brenda kufijve dhe aftësive të ndërmarrjes.
Hapi 2
Seksioni i parë i kalendarit pasqyron shpenzimet, d.m.th. të gjitha pagesat e ardhshme dhe transferimet e fondeve, në të dytën - të gjitha faturat e pritshme. Shtë e nevojshme që të ketë barazi midis tyre, dhe në rastin më të mirë, një tepricë e të ardhurave mbi shpenzimet. Qëllimi i tij kryesor është të shmangë boshllëqet midis faturave dhe pagesave kur ndërmarrjes i mungojnë fondet e nevojshme.
Hapi 3
Përdorimi i kalendarit të pagesave ju lejon të identifikoni gabimet financiare, mungesën e fondeve, rezervat. Ndihmon për të kuptuar arsyet për situatat mbizotëruese negative dhe për të përcaktuar masat për t'i eliminuar ato. Për ta hartuar atë, kërkohen dokumentet e mëposhtme: një plan për shitjen e produkteve, vlerësime të kostove të prodhimit, kontrata, fatura, një plan investimi kapital, oraret e pagës së pagave, deklaratat e llogarisë së organizatës me anekset përkatëse.
Hapi 4
Procesi i përpilimit të një kalendari pagese përbëhet nga disa faza. Së pari, duhet të zgjidhni një periudhë planifikimi. Mund të jetë një çerek, një muaj, një dekadë, apo edhe një javë. Së dyti, vëllimi i planifikuar i shitjeve përcaktohet bazuar në vëllimin e prodhimit në periudhën e zgjedhur dhe ndryshimet në bilancet. Së treti, shuma e flukseve të mundshme të parave llogaritet. Tjetra, vlerësohen kostot e pritshme dhe përcaktohet bilanci. Ai përfaqëson diferencën midis shumave që do të duhet të merren dhe shpenzimeve në periudhën në shqyrtim. Si rezultat i përmbledhjes, zbulohet një mungesë ose tepricë e fondeve në ndërmarrje.
Hapi 5
Bilanci i pritur i të ardhurave dhe shpenzimeve krahasohet me fondin minimal të disponueshëm të sigurisë. Nëse vlera e pagesave të planifikuara rezulton të jetë më shumë se faturat, duke marrë parasysh bilancet në llogari, atëherë kjo mund të tregojë një përkeqësim të gjendjes financiare. Teprica dëshmon për funksionimin e qëndrueshëm të ndërmarrjes dhe aftësinë paguese të saj.
Hapi 6
Kalendari i pagesave ju lejon të menaxhoni llogaritë e pagueshme dhe të arkëtueshme, të merrni menjëherë informacion në lidhje me flukset e parave, të përcaktoni nevojën për një kredi afatshkurtër dhe të bëni të mundur shmangien e mospërputhjeve në kohën e pagesave dhe shlyerjeve.
