Të gjitha transaksionet e parave të gatshme me porosi kredie dhe debiti duhet të regjistrohen nga arkëtari në librin e parave, në bazë të të cilit gjenerohet raporti i arkëtarit çdo ditë. Ky dokument ju lejon të gjurmoni dhe kontrolloni korrektësinë e dokumentacionit dhe shumën e parave të gatshme në arkën në fillim dhe në fund të ditës së punës. Si çdo dokument kontabël, raporti i arkëtarit duhet të jetë i numëruar dhe i qepur sipas rregullave të përcaktuara.
Udhëzimet
Hapi 1
Formoni një libër parash, i cili plotësohet sipas formularit KO-4. Një ndërmarrje është e detyruar të mbajë vetëm një libër, prandaj ai duhet të jetë i numëruar, i lidhur dhe i vërtetuar me nënshkrimin e titullarit dhe vulën e ndërmarrjes. Pas kësaj, ajo vuloset dhe regjistrohet në deklaratën tatimore. Secila fletë e librit të parave të gatshme përfaqësohet nga dy fletë identike, ndërsa të dhënat mbi lëvizjen e parave të gatshme futen nga arkëtari në kopjen e parë, të cilat transferohen te e dyta me anë të letrës së karbonit.
Hapi 2
Në fund të ditës së punës, prerë kopjen e dytë të fletës së librit të arkës, nga e cila do të formohet raporti i arkëtarit. Grumbulloni të gjitha faturat dhe shpenzimet, si dhe dokumentet mbështetëse që korrespondojnë me transaksionet e treguara të parave gjatë ditës. Palosni fletët e grisura të librit të arkës dhe dokumenteve në mënyrë që të formoni raportin e arkëtarit.
Hapi 3
Dorëzoni raportin e arkëtarit te kryekontabilisti për verifikim. Nëse janë bërë gabime, atëherë bëhen korrigjime në këtë dokument dhe në librin e parave të gatshme. Në të njëjtën kohë, gabimi kryqëzohet me kujdes, regjistrohet informacioni i saktë, pas së cilës shkruhet "Beso korrigjuar", data aktuale përcaktohet dhe vërtetohet nga nënshkrimi i arkëtarit dhe kryekontabilistit. Gjatë kontrollit, llogaritari numëron numrin e fletëve dhe dokumenteve të marra, pas së cilës ai bën një shënim të duhur në faqen e titullit.
Hapi 4
Qep raportin e arkëtarit për periudhën raportuese. Për ta bërë këtë, përdorni një fije të rregullt dhe një gjilpërë. Qepni fletët dhe dokumentet mjeshtërisht së bashku. Lini rreth 10 cm fije dhe priteni. Në krye të saj, ngjitni një fletë të vogël letre, e cila tregon datën aktuale, numrin e fletëve dhe nënshkrimin e arkëtarit, kryeplogaritarit dhe shefit të ndërmarrjes. Pas kësaj, vërtetoni dokumentin me vulën e kompanisë në mënyrë që një pjesë e saj të jetë në fletën e ngjitur, dhe një pjesë e saj është në raportin e arkëtarit.
