Nevoja për të hapur një llogari bankare mund të paraqitet për një organizatë ose sipërmarrës individual në çdo kohë. Një llogaritar i një ndërmarrje ose një sipërmarrës individual është i detyruar të raportojë hapjen e secilës llogari të re jo vetëm tek autoritetet tatimore, por edhe tek fondet ekstra-buxhetore.
Detyrimi për të njoftuar me shkrim për hapjen e një llogarie përcaktohet nga Kodi Tatimor i Federatës Ruse (klauzola 1 e pikës 2 të nenit 23 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse). Aktualisht, afati i fundit për një njoftim të tillë është 7 ditë pune pas nënshkrimit të marrëveshjes me bankën për mbajtjen e llogarisë. Në këtë rast, llogaritja e periudhës fillon nga dita tjetër pas hapjes së llogarisë. Nëse data e lidhjes së marrëveshjes është e panjohur, raporti mbahet nga data kur klienti mësoi për hapjen e një llogarie rrjedhëse. Në këtë rast, lëshohet një njoftim me detajet e bankës dhe numrin e llogarisë së klientit. Në vitin 2012, tatimpaguesit japin të dhëna për hapjen e një llogarie në formën Nr. С-09-1 të miratuar nga Shtojca Nr. 1 e Urdhrit të Shërbimit Federal të Taksave të Federatës Ruse të datës 09.06.2011 Nr. ММВ-7-6 / 362 Dokumenti mund të plotësohet duke përdorur programin e Tatimpaguesit https://www.gnivc.ru/software/free_software/software_ul_fl/. Legjislacioni nuk përcakton që të dhënat jepen personalisht. Ju mund ta dërgoni formularin e plotësuar me postë të regjistruar ose me një person të besuar. Në rast të njoftimit në kohë, tatimpaguesi mund të gjobitet me 5,000 rubla të nenit 118 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse, dhe zyrtari - 1,000-2,000 rubla (neni 15.4 i Kodit të Veprave Administrative të Federatës Ruse). 28 të Ligjit Federal të 24.07.2009 N 212-FZ, është e nevojshme të raportohet hapja e një llogarie jo vetëm tek autoritetet tatimore, por edhe në fondet ekstra-buxhetore të Fondit të Pensionit të Federatës Ruse dhe FSS gjithashtu brenda 7 ditëve. Në rast të mosrespektimit të kërkesave të ligjit, mund të shqiptohet një gjobë prej 1,000 rubla. Forma e një mesazhi për FIU mund të shkarkohet nga lidhja https://www.pfrf.ru/ot_chuvash/blank_form/10266.html Një mesazh me shkrim duhet t'u paraqitet autoriteteve përkatëse shtetërore jo vetëm për hapjen e një llogarie, por gjithashtu kur mbyllet brenda shtatë ditësh. Nëse marrëveshja e llogarisë bankare është zgjidhur në mënyrë të njëanshme nga banka, për të cilën tatimpaguesi nuk është njoftuar, gjobat për njoftimin e vonuar nuk ngarkohen.
