Bllokimi i një llogarie është një nga masat më të rrepta dhe efektive, i krijuar për të parandaluar kryerjen e transaksioneve të shpenzimeve që bien ndesh me normat e legjislacionit të brendshëm, ose për të siguruar kënaqësinë e pretendimeve monetare ndaj debitorit. Ka një numër arsyesh ligjore për bllokimin e një llogarie.
Bllokimi i një llogarie rrjedhëse, rrjedhëse ose depozite është një kufizim i përkohshëm i transaksioneve të shpenzimeve, i cili vendoset nga banka. Në këtë rast, kreditimi i fondeve hyrëse në llogari ndodh pa asnjë kufizim. Neni 858 i Kodit Civil të Federatës Ruse parashikon 2 arsye për bllokimin e llogarive:
- sekuestrimi i fondeve në llogari - banka bllokon një shumë të caktuar, por ju mund të përdorni paratë e mbetura;
- pezullimi i transaksioneve në llogari - pronari nuk mund të transferojë ose tërheqë fonde.
Këto masa të përkohshme garantojnë sigurinë e parave që synojnë të paguajnë borxhin e mbajtësit të llogarisë ndaj buxhetit, personit juridik ose qytetarit.
Arsyet e sekuestrimit të llogarisë
Sekuestrimi i fondeve vendoset nga autoritetet gjyqësore në bazë të një vendimi gjyqësor ose një urdhri të përmbaruesit. Arsyet e arrestimit konsiderohen:
- një urdhër gjykate që vepron si masë e sigurimit të një padie civile në procedurat penale;
- një vendim gjykate i përdorur si masë e sigurimit të një kërkese në procedurat civile;
- kërkesa për të aplikuar në pasurinë e mbledhjes së debitorit.
Pezullimi i operacioneve
Legjislacioni rus parashikon disa arsye për pezullimin e transaksioneve të debitit në llogaritë bankare. Në veçanti, neni 76 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse ju lejon të bllokoni llogaritë e kompanive dhe sipërmarrësve në rast të:
- mosrespektimi i kërkesave të autoriteteve tatimore për të paguar taksat, ose gjobat, gjobat;
- mosparaqitja e deklaratës tatimore brenda afatit të caktuar kohor;
- marrja e një vendimi bazuar në rezultatet e një kontrolli tatimor.
Kuptimi i këtyre bravave përfundon në sigurimin e një mundësie për të mbledhur detyrimet e prapambetura të taksave nga tatimpaguesi. Llogaria mund të zhbllokohet ose pasi të keni paguar shumën e plotë të borxhit ndaj buxhetit, ose në bazë të vendimit të Inspektoratit Federal të Shërbimit Tatimor për të anuluar pezullimin e operacioneve.
Një nga arsyet më të zakonshme për bllokimin e një llogarie është përmbushja e kërkesave të Ligjit Nr. 115-FZ, në lidhje me pezullimin e transaksioneve nëse ato mund të lidhen me pastrimin e parave ose financimin e terrorizmit. Ligjvënësit kanë përpiluar një listë mjaft të gjerë të transaksioneve që janë të dyshimta, kështu që bankave u jepet mundësia të pezullojnë në mënyrë të pavarur transaksionet e debitit deri në 5 ditë. Gjatë kësaj kohe, mbajtësi i llogarisë është i detyruar të dokumentojë "pastërtinë" e transaksioneve ose të sqarojë origjinën e fondeve të marra prej tij.
Përveç kësaj, banka mund të pezullojë operacionet deri në 30 ditë, duke pasur një rezolutë të Rosfinmonitoring, ose të përfundojë plotësisht transaksionet e debitit në llogari, bazuar në deklaratën përkatëse të Rosfinmonitoring, deri në revokimin e saj.
