Kontabiliteti Për Transaksionet Me Para Në Dorë

Përmbajtje:

Kontabiliteti Për Transaksionet Me Para Në Dorë
Kontabiliteti Për Transaksionet Me Para Në Dorë

Video: Kontabiliteti Për Transaksionet Me Para Në Dorë

Video: Kontabiliteti Për Transaksionet Me Para Në Dorë
Video: Cikel me ushtrime Kontabiliteti, nga çelja deri ne mbylljen e Bilancit 2024, Marsh
Anonim

Në procesin e kryerjes së aktiviteteve, krerët e organizatave bëjnë shlyerje përmes arkës. Në të njëjtën kohë, ata duhet të respektojnë disiplinën e parave të gatshme, e cila rregullohet nga Banka Qendrore e Federatës Ruse. Koncepti i "transaksioneve të parave të gatshme" përfshin marrjen e fondeve, ruajtjen dhe shpenzimin. Të gjitha këto lëvizje duhet të zyrtarizohen në përputhje me ligjin rus.

Kontabiliteti për transaksionet me para në dorë
Kontabiliteti për transaksionet me para në dorë

Rregullat për të punuar me tavolinën e parave të organizatës

Si rregull, arkëtari duhet të punojë me arkëtarin. Withshtë me të që kreu i organizatës përfundon një marrëveshje mbi përgjegjësinë e plotë. Nëse nuk ka një punonjës të tillë në staf, të dy një kontabilist dhe kreu i organizatës mund të emërohen në pozicionin e tij.

Çdo vit, një person juridik duhet të pajtohet me bankën për kufirin në gjendjen e parave të gatshme në fund të ditës së punës. Kjo do të thotë, paraja e gatshme duhet të mbahet në tryezën e parave të gatshme vetëm në shumën e treguar në llogaritjen. Ju mund ta merrni këtë formë nga institucioni juaj financiar, të plotësoni dhe dorëzoni përpara vitit të ri kalendarik. Nëse nuk e bëni këtë, nuk keni të drejtë të mbani fondet në arkën e organizatës.

Pranimi i fondeve tek arkëtarja

Paratë mund të vijnë tek arka nga burime të ndryshme, për shembull, nga llogaria e shlyerjes së organizatës, nga palët e tjera, nga themeluesit, nga personat e përgjegjshëm, etj. Në çdo rast, ju duhet të dokumentoni pranimin e parave në dokumente, për këtë përdorni urdhrin e pranimit të parave të gatshme (formulari Nr. KO-1). Ju duhet të hartoni një dokument në një kopje të vetme. Ju duhet t'i jepni pjesën e prishjes, të nënshkruar nga arkëtari dhe kryeplogaritari, personit që ka depozituar paratë.

Urdhri i pranimit të parave të gatshme depozitohet në raportin e arkëtarit dhe regjistrohet në librin e arkave (formulari Nr. KO-3).

Në kontabilitet, duhet të bëni shënimet e mëposhtme:

- D50 K51 - fondet u morën në zyrën e arkëtarit nga llogaria rrjedhëse e organizatës;

- D50 K62 - fondet u morën nga palët e tjera tek arka;

- D50 K71 - fondet janë marrë nga personi i përgjegjshëm tek arka;

- D50 K75 - fondet u morën në zyrën e arkëtarit nga themeluesi

- D50 K90.1 - fondet u morën në arkë si rezultat i shitjes.

Lëshimi i fondeve nga tavolina e parave të gatshme

Të gjitha lëvizjet e parave duhet të dokumentohen dhe të pasqyrohen në regjistrat e kontabilitetit. Për ta bërë këtë, përdorni një porosi të parave të gatshme të shpenzimeve (formulari Nr. KO-2). Fondet mund të përdoren për të paguar pagat, për të lëshuar shumat e dorëzimit, për të depozituar fonde në një llogari rrjedhëse, etj. Dokumenti i plotësuar i shpenzimeve duhet të regjistrohet në librin e arkave dhe të depozitohet në raportin e arkëtarit.

Në kontabilitetin e parave të gatshme, bëni shënimet e mëposhtme:

- D70 K50 - pagat u ishin paguar punonjësve të organizatës;

- D71 K50 - fondet për dorëzim janë lëshuar;

- D60 K50 - fondet i janë lëshuar furnitorit për mallrat.

Nëse organizata ka disa arka, për shembull, në rastin e disa divizioneve, kompania duhet të ketë një krye-arkë. Heshtë ai që plotëson librin e kontabilitetit të parave të gatshme të marra dhe të lëshuara nga arkëtari (formulari Nr. KO-5). Të gjitha transaksionet e kryera me pjesëmarrjen e arkës duhet të pasqyrohen në librin e parave të gatshme (formulari Nr. KO-4). Në fund të periudhës së raportimit, libri qepet, numërohet dhe vuloset me vulat e organizatës dhe nënshkrimin e shefit dhe kryekontabilistit.

Person i përgjegjshëm

Personi i përgjegjshëm është personi të cilit i janë lëshuar fondet nga tavolina e parave. Ky person mund të jetë vetëm punonjës i ndërmarrjes. Ai duhet të japë llogari për shumën e marrë.

Ekzistojnë kërkesat e mëposhtme për emetimin e fondeve të përgjegjshme:

- personi i përgjegjshëm duhet të raportojë për shumën e marrë brenda tre ditësh pas përfundimit të periudhës së specifikuar në fletëpagesën ose në urdhrin e menaxherit për lëshimin e fondeve;

- ai duhet të paraqesë dokumente që konfirmojnë shpenzimin e parave të gatshme (çeqe, fatura, fatura, etj.). Nëse fondet nuk janë shpenzuar të gjitha, personi i përgjegjshëm duhet t'i kthejë ato;

- është e ndaluar të transferohen fonde të përgjegjshme tek një punonjës nga një tjetër.

Gjatë kthimit të dokumenteve mbështetëse, personi i përgjegjshëm duhet të dijë që faturat, çeqet, faturat duhet të plotësohen në mënyrë korrekte, kostot duhet të jenë të justifikuara ekonomikisht.

Recommended: