Të gjitha ndërmarrjet që kryejnë pagesa me para duhet të mbajnë shënime të dokumenteve të parave të gatshme dhe transaksioneve monetare. Procedura dhe rregullat për mbajtjen e regjistrave të parave të gatshme përcaktohen në rregulloren e Bankës Qendrore të Federatës Ruse 340 të 22.09.1993.
Është e nevojshme
- - libri i parave të gatshme;
- - përshkrimi i punës së arkëtarit.
Udhëzimet
Hapi 1
Për të ruajtur para, dokumente dhe për të kryer transaksione monetare, organizatat dhe ndërmarrjet duhet të kenë një dhomë të pajisur posaçërisht. Një marrëveshje përgjegjësie lidhet me arkëtarin për të kryer transaksione parash. Një punonjës duhet të familjarizohet me përshkrimin e punës para se të fillojë punën.
Hapi 2
Për llogaritjen e dokumenteve të parave të gatshme hyrëse dhe dalëse, përdoren format e unifikuara të dokumentacionit primar të kontabilitetit: KO-1 “Urdhërpagesa e faturës”; KO-2 "Porosi e parave të gatshme të shpenzimeve"; KO-3 "Revista e regjistrimit të dokumenteve të parave të gatshme hyrëse dhe dalëse"; KO-4 "Libri i parave të gatshme"; KO-5 "Libri i kontabilitetit të fondeve të marra dhe të lëshuara nga arkëtari".
Hapi 3
Me kërkesë të Bankës Qendrore të Federatës Ruse, të gjitha financat e ndërmarrjeve duhet të ruhen në institucionet bankare. Në tryezën e parave të gatshme, paratë mund të shpenzohen vetëm për qëllimet e specifikuara në urdhërpagesën e bankës brenda kufirit. Kufiri i bilancit të parave të gatshme hartohet çdo vit, dakordësuar midis drejtuesit të kompanisë dhe institucionit të bankës. Shumat e parave të gatshme që tejkalojnë kufirin mund të mbahen në arkë për jo më shumë se 3 ditë.
Hapi 4
Mbajtja e një arkë është gjithashtu pjesë e punës së një arkëtari. Të gjitha rrjedhat e parave të organizatës futen atje. Me kërkesë të Bankës Qendrore të Federatës Ruse, libri i parave të gatshme duhet të numërohet, të lidhet, të vuloset me një vulë dylli dhe të vërtetohet nga nënshkrimi i kokës dhe shefit të llogaritarit para përdorimit.
Hapi 5
Të gjitha shënimet në librin e parave të gatshme bëhen në 2 kopje, duke përdorur letër kopje. Kopja e dytë është copëtim, ky është raporti i një arkëtari, i cili është dokumenti kryesor i kontabilitetit për nënllogarinë 50 (para në dorë).
Hapi 6
Kur bëni shënime në librin e parave të gatshme, bllokimet, fshirjet dhe korrigjimet nuk duhet të lejohen. Kur korrigjoni një hyrje të pasaktë, lejohet të kryqëzohet hyrja me një rresht, me futjen e të dhënave të sakta dhe mbishkrimin "I korrigjuar", në konfirmim duhet të ketë nënshkrimet e personit (eve) përgjegjës dhe korrigjimi.
Hapi 7
Arkëtari duhet të bëjë një regjistrim në librin e parave të gatshme menjëherë pas ekzekutimit të transaksionit të parave të gatshme. Në fund të ditës së punës, ai është i detyruar të llogarisë rezultatet totale të operacioneve gjatë ditës, të tërheqë bilancin e fondeve dhe të paraqesë raportin e arkëtarit në departamentin e kontabilitetit kundër nënshkrimit të llogaritarit.
