Për të menaxhuar në mënyrë efektive flukset e parave të kompanisë, është e nevojshme të vlerësohet gjendja aktuale e fondeve në llogaritë rrjedhëse, si dhe të analizohen borxhet e debitorëve. Për të analizuar llogaritë e arkëtueshme, duhet të llogaritni treguesit e mëposhtëm financiarë.
Udhëzimet
Hapi 1
Llogaritni qarkullimin e llogarive të arkëtueshme duke përdorur formulën: Qarkullimi DZ = (të ardhurat nga shitjet / llogaritë mesatare të arkëtueshme) * numri i ditëve të periudhës raportuese. Merrni të ardhurat nga shitjet nga pasqyra e fitimit dhe humbjes për periudhën e analizuar, llogaritni llogaritë mesatare të arkëtueshme nga duke shtuar shumat e "llogarive të arkëtueshme" me fillimin dhe fundin e periudhës raportuese dhe pjesëtimin e numrit që rezulton me 2. Shumëzoni koeficientin që rezulton me numrin e ditëve në periudhën raportuese. Llogaritni qarkullimin e llogarive të arkëtueshme për periudhat e mëparshme të raportimit, për debitorët individualë, më të mëdhenj.
Hapi 2
Analizoni se si ka ndryshuar qarkullimi i "llogarive të arkëtueshme". Sa më e ulët të jetë kjo shifër, aq më mirë. Nëse numri i ditëve të xhiros së llogarive të arkëtueshme është ulur, kjo do të thotë që blerësit po paguajnë më shumë faturat dhe aftësia paguese e kompanisë rritet.
Hapi 3
Llogaritni raportin e arkëtimeve të prapambetura duke përdorur formulën e mëposhtme: KPI = shuma e të arkëtueshmeve të vonuara / shuma totale e të arkëtueshmeve. Merrni shumën e llogarive të arkëtueshme të vonuara nga pasqyra e të arkëtueshmeve, shumën totale të të arkëtueshmeve nga bilanci i gjendjes.
Hapi 4
Llogaritni raportet e llogarive të arkëtueshme të vonuara për periudhat e mëparshme raportuese. Ndiqni dinamikën e ndryshimeve në koeficientin, nxirrni përfundime. Nëse ky raport tenton të rritet, kjo do të thotë që pjesa e "të arkëtueshmeve" të vonuara po rritet. Rritja e llogarive të arkëtueshme të vonuara përkeqëson qarkullimin e fondeve dhe zvogëlon aftësinë paguese të kompanisë.
Hapi 5
Hartoni një pasqyrë të arkëtueshmeve të papaguara në fund të periudhës raportuese. Nga shuma totale e të arkëtueshmeve, zgjidhni borxhin në lidhje me shitjen e muajit raportues. Tjetra, llogaritni pjesën e arkëtueshmeve të papaguara në vëllimin e shitjeve për këtë muaj. Ndiqni dinamikën e ndryshimeve në ripagimin e llogarive të arkëtueshme, nxirrni një përfundim në lidhje me një ngadalësim ose përshpejtim të marrjes së të ardhurave nga shitja e produkteve.
