Shuma të caktuara të parave të gatshme kalojnë nëpër arkën e ndërmarrjes, të cilat vijnë nga burime të ndryshme dhe shpenzohen për nevojat e ndërmarrjes. Në këtë rast, të gjitha transaksionet me para duhet të dokumentohen dhe të pasqyrohen në kontabilitet. Regjistrimi kryhet nga dokumente primare, forma e të cilave përcaktohet me rezoluta të Komitetit Shtetëror të Statistikave të Federatës Ruse.
Udhëzimet
Hapi 1
Regjistroni pranimin e shumave të parave të gatshme në tryezën e parave të ndërmarrjes duke përdorur një kupon të parave në hyrje në formën Nr. KO-1. Ky dokument mund të gjenerohet manualisht ose duke përdorur softuer të ndryshëm. Ajo lëshohet në një kopje dhe miratohet nga kryeplogaritari ose një person i autorizuar, pas së cilës vërtetohet nga vula e arkëtarit. Në rreshtin "Bazë" të urdhërit të daljes së parave të gatshme, tregohet përmbajtja e transaksionit të biznesit dhe në rreshtin "Përfshirë" shënohet shuma e TVSH-së ose vendoset shënimi "pa taksë".
Hapi 2
Përdorni urdhrin e daljes së parave të gatshme në formën №KO-2 për të pasqyruar lëshimin e parave të gatshme nga arkat e ndërmarrjes. Ajo hartohet me analogji me një fletë kredie. Në të njëjtën kohë, një kërkesë ose llogari për lëshimin e fondeve i është bashkangjitur, në të cilën vendoset nënshkrimi i autorizimit të drejtuesit të kompanisë.
Hapi 3
Kontrolloni korrektësinë e regjistrimit të porosive të shlyerjes së parave të gatshme para se të lëshoni para nga arka. Në të njëjtën kohë, kontrollohet vërtetësia e nënshkrimeve të kryekontabilistit dhe shefit të ndërmarrjes, si dhe disponueshmëria e aplikacioneve të nevojshme. Nëse këto kërkesa nuk plotësohen, arkëtarja ka të drejtë të refuzojë të lëshojë fonde dhe t'i kthejë dokumentet në departamentin e kontabilitetit për ribotim.
Hapi 4
Regjistroni porosinë hyrëse dhe dalëse të parave të gatshme në një ditar të veçantë të dokumenteve të parave të gatshme në formën Nr. KO-3. Reflektoni të gjitha operacionet e tërheqjes dhe pranimit të parave të gatshme të bëra gjatë ditës në librin e parave në formën Nr. KO-4, i cili kontrollohet nga shefi i kontabilitetit dhe bashkangjitet dokumenteve kryesore që konfirmojnë llogaritjet.
Hapi 5
Reflektoni të gjitha transaksionet në para në llogarinë 50 "Arkëtar". Në këtë rast, marrja e fondeve kreditohet në debitin e llogarisë, dhe emetimi i parave të gatshme debitohet nga kredia. Korrespondenca duhet të përmbajë një llogari që karakterizon transaksionin e biznesit për të cilin është lëshuar dhe marrë shuma e treguar në urdhrat e parave.
