Çdo kompani kohë pas kohe tërheq fonde në llogari. Kjo është e nevojshme për të zgjidhur çështjet ekonomike, të prodhimit dhe administrative, për të paguar për udhëtime biznesi ose për të blerë vlera materiale. Mbyllja e një nënraporti është një proces mjaft i përpiktë, pasi kërkon kujdes dhe respektim të rregullave të përcaktuara në mënyrë që të mos humbasë shuma të caktuara në kontabilitet.
Është e nevojshme
- - raport paraprak;
- - urdhërpagesë dalëse dhe hyrëse.
Udhëzimet
Hapi 1
Lëshoni një urdhër për ndërmarrjen për lëshimin e fondeve të përgjegjshme dhe lëshoni një kupon parash të parave për emetimin e kësaj shume, duke treguar qëllimin e saj. Kryeni këtë operacion në kontabilitet duke hapur një hua në llogarinë 50 "Arkëtar" dhe një debit në llogarinë 71 "Zgjidhje me persona të përgjegjshëm".
Hapi 2
Përgatitni një raport shpenzimesh që përfshin shumën e nënraportit të shpenzuar dhe informacionin në lidhje me mbeturinat. Konfirmoni këtë informacion me faturat, faturat, faturat ose dokumentet e duhura, të cilat, sipas legjislacionit, mund të merren parasysh në departamentin e kontabilitetit.
Hapi 3
Shkruani shumën e raportimit që është shpenzuar në kredinë e llogarisë 71. Në korrespodencë me të, tregohet një llogari që korrespondon me qëllimin e nënraportit të shpenzuar. Vlerat materiale shënohen në llogarinë 10 "Materiale", produkte të ndërmarrjeve të tjera - në llogarinë 41 "Mallra". Nëse shpenzimet lidhen me shpenzimet e udhëtimit ose argëtimit, atëherë përdoret llogaria 26 "Shpenzime të përgjithshme të biznesit". Në disa raste, personi i përgjegjshëm mund të udhëzohet të paguajë ofruesit e shërbimeve për shërbimet e ofruara. Për të pasqyruar këtë operacion, përdoret llogaria 60 "Zgjidhjet me furnitorët".
Hapi 4
Mbyllni nënraportin duke depozituar bilancin e shumave të raportuara në arkëtar. Për ta bërë këtë, plotësoni një urdhër në hyrje të parave, dhe pastaj krijoni një regjistër kontabël në të cilin debiti i llogarisë 50 është në korrespondencë me llogarinë 71. Nëse personi i përgjegjshëm nuk e ka kthyer gjendjen, shuma debitohet në debitin e llogarisë 94 "Mungesa nga dëmtimi i vlerave". Pas kësaj, shuma transferohet në debitin e llogarisë 70 "Llogaritjet e pagave" në llogarinë e pagave të punonjësit. Nëse është e pamundur të rimbursohet mungesa sipas raportit, atëherë kjo shumë debitohet në llogarinë 91.2 "Shpenzime të tjera".
