Në një ndërmarrje të vogël, ndonjëherë është më lehtë të mbash shënim fondet, duke sjellë të gjitha operacionet në një raport të menaxhimit, i cili mbahet nga një llogaritar, duke raportuar për të tek drejtori me kërkesën e tij. Analogu i këtij raporti është një libër i thjeshtuar i parave të gatshme, ku merren parasysh si faturat ashtu edhe shlyerjet me furnitorët. Shumë ekspertë dhe llogaritarë të mallrave mbajnë një tryezë të ngjashme parash, për shembull, në dyqane të vogla ushqimore.
Udhëzimet
Hapi 1
Arkëtari është një pasqyrë e flukseve të mjeteve monetare. Nëse vendosni ta bëni blerjen më të përshtatshëm dhe më të qartë, përdorni formën tabelare të një raporti të tillë. Përhapni tabelën në 4 kolona dhe një numër rreshtash të barabartë me numrin mesatar të tregtisë suaj në ditë. Emrat e kolonave mund të jenë si më poshtë: • Numri i funksionimit;
• Përmbajtja e transaksionit (të ardhurat ose pagesa me një tregues të një pale specifike);
• Shuma e faturës;
• Shuma e shpenzimeve.
Hapi 2
Për lehtësi dhe mundësinë e regjistrimit të raporteve në një dosje në krye, përcaktoni një vend shtesë për të treguar datën e raportit, si dhe gjendjen e parave të gatshme nga dita e mëparshme e punës. Në fund, përveç kësaj tregoni linjat totale: • Faturat totale për ditën;
• Gjithsej për ditën;
• Bilanci dalës në fund të ditës, i cili do të llogaritet si shumë e bilancit të hapjes në fillim të ditës dhe gjithsej për pranimin e ditës minus totalin për shpenzimin e ditës.
Hapi 3
Kontabiliteti për të ardhurat dhe shpenzimet në formën e përshkruar më sipër është i përshtatshëm vetëm për të ashtuquajturin raport të menaxhimit, domethënë, për llogaritjen personale të flukseve të parave nga një arkëtar ose llogaritar në një biznes të vogël të vogël. Për strukturat tatimore dhe të tjera kontrolluese, punonjësi përgjegjës (arkëtari) i ndërmarrjes duhet të mbajë një "Raport të operatorit të arkëtarit" sipas formularit të unifikuar Nr. KM-6 dhe ta plotësojë atë në bazë të raporteve Z, të cilat merren çdo ditë.
