Përkufizimi i rrjedhës neto të parave është përdorur në analizën e gjendjes financiare të kompanisë. Ky tregues llogaritet në fund të secilës periudhë raportuese dhe karakterizon ndryshimin midis pranimit të fondeve dhe shpenzimeve të tyre.
Udhëzimet
Hapi 1
Metoda e llogaritjes së rrjedhës së parave neto në një ndërmarrje përdoret nga departamentet e saj financiare për të kontrolluar pranimin dhe shpenzimin e fondeve, dhe për të analizuar ekuilibrin financiar të organizatës. Rekomandohet ta bëni këtë jo vetëm kur përpiloni raporte ligjore, por edhe pas skadimit të secilës periudhë të caktuar, për shembull, një e katërta.
Hapi 2
Fluksi neto i parasë tregon ndryshimin midis një fluksi pozitiv parash në një ndërmarrje dhe një negative. Një fluks parash pozitiv është shuma e faturave të arkës, që përfshin: të ardhurat nga aktivitetet kryesore, investuese dhe financiare të ndërmarrjes. Rrjedha negative e parasë është, në përputhje me rrethanat, rezultati i përgjithshëm i fondeve të shpenzuara gjatë zbatimit të aktiviteteve kryesore, investuese dhe financiare të organizatës.
Hapi 3
Aktiviteti kryesor (prodhues) i ndërmarrjes është burimi kryesor i fitimit, prandaj marrja e fondeve nga kjo lloj aktiviteti është e ardhura nga shitja e produkteve (mallrave ose shërbimeve). Shpenzimi i fondeve në drejtimin kryesor është pagesa për furnitorët dhe kontraktorët, blerja e lëndëve të para, materialeve, produkteve gjysëm të gatshme, pajisjeve, etj.
Hapi 4
Aktiviteti investues i organizatës shoqërohet me blerjen ose shitjen e aktiveve afatgjata, si dhe me marrjen e fitimit nga investimet e bëra në një periudhë më të hershme. Rrjedha e parave të të ardhurave në këtë rast është marrja e dividentëve dhe interesave, dhe shpenzimet janë blerja e aktiveve jo-materiale, të tilla si marrja e licencës për të punuar, marrja e të drejtave të autorit, të drejtat për të përdorur burimet e tokës, etj investimet financiare me qëllim të fitimit në të ardhmen.
Hapi 5
Aktivitetet financiare të kompanisë kanë për qëllim rritjen e kapitalit të saj për të mbështetur dy lloje të tjera të aktiviteteve. Rrjedha e parave të të ardhurave në këtë rast është marrja e kredive afatshkurtra ose afatgjata dhe të ardhurat nga shitja e aksioneve të ndërmarrjes. Rryma e shpenzimeve - pagesa e dividendëve për aksionarët dhe shlyerja e pjesshme ose e plotë e kredive dhe huazimeve të marra.
Hapi 6
Kështu, fluksi neto i parasë është treguesi kryesor financiar i një ndërmarrjeje, i cili tregon qartë qëndrueshmërinë e saj financiare dhe karakterizon rritjen e saj në treg. Fluksi neto i parasë llogaritet për një periudhë të caktuar kohe (periudha raportuese).
