Analiza e rrjedhës së parasë në ndërmarrje ka për qëllim formimin e një treguesi të mirëqenies së tij. Kjo vlerë ekonomike është një funksion matematikor i ndryshimit të sasisë së parave të gatshme me kalimin e kohës. Në lidhje me këtë koncept, përdoren fjalët "hyrje" dhe "dalje", të cilat karakterizojnë përkatësisht të ardhurat dhe shpenzimet e fondeve.
Udhëzimet
Hapi 1
Rrjedha e parave është një term ekonomik që do të thotë një qarkullim i vazhdueshëm i fondeve. Kjo është shpërndarja e hyrjes dhe daljes së fondeve gjatë veprimtarisë së kompanisë në kuptim të kohës reale të ndodhjes së tyre.
Hapi 2
Rrjedha e parave të gatshme mund të përfaqësohet si një funksion matematik, grafiku i së cilës është një shfaqje vizuale e aktiviteteve të kompanisë. Kështu, fluksi i parasë tregon potencialin financiar të ndërmarrjes, efikasitetin (përfitimin) e punës së saj. Nevoja për të paraqitur raporte mbi lëvizjen e parave u shfaq në sistemin e standardeve ndërkombëtare relativisht kohët e fundit, megjithatë, ai është treguesi më karakteristik i dinamikës së parave të gatshme në ndërmarrje.
Hapi 3
Analizohen tre lloje të flukseve të mjeteve monetare: fluksi i parasë që rezulton nga aktivitetet kryesore, investuese dhe financiare të ndërmarrjes. Të dhënat nga bilanci dhe të dhënat e fitimit dhe humbjes përdoren për të përpiluar raportet përkatëse.
Hapi 4
Në fakt, fluksi kryesor i parasë është një modifikim i pasqyrës së të ardhurave, sepse regjistron të ardhurat dhe shpenzimet saktësisht në kohën e ndodhjes së tyre aktuale. Modifikimi i raportit quhet transformim, i cili përfshin dy mënyra: direkte dhe indirekte.
Hapi 5
Qasja e drejtpërdrejtë nënkupton transformimin e secilës zë të raportit dhe pasqyron plotësisht fluksin e parasë. Qasja indirekte bazohet në shumën e fitimit neto të llogaritur në bazë të përllogaritjes. Pastaj rregullohet për t'u kthyer në të ardhurat neto mbi një bazë parash duke shtuar shpenzime (për shembull, zhvlerësim) dhe zbritur të ardhurat jo-flukse.
Hapi 6
Analiza e rrjedhës së parasë së veprimtarisë kryesore (operative) të ndërmarrjes kuptohet si rrjedha e fondeve që synojnë kryerjen e operacioneve të biznesit (blerja e lëndëve të para dhe pajisjeve, shitja e mallrave të gatshme, pagesa e pagave për punonjësit, interesi për kreditë, taksat). Kjo rrjedhë është pika fillestare për përcaktimin e stabilitetit financiar të ndërmarrjes.
Hapi 7
Aktivitetet e investimeve të ndërmarrjes synojnë investime në pasuri fikse, letra me vlerë, hua, etj. Analiza e rrjedhës së parasë së investimeve ndihmon në përdorimin sa më efikas të fondeve të përkohshme në dispozicion të kompanisë.
Aktiviteti financiar i ndërmarrjes përfshin sigurimin e dy llojeve të tjera të aktiviteteve, përkatësisht marrjen e huave, të ardhurat nga shitja e aksioneve të vetë kompanisë. Shpenzimet në këtë rast paraqesin pagimin e dividendëve dhe ripagimin e kredive.
