Çdo qarkullim i parave të gatshme në ndërmarrje duhet të regjistrohet në përputhje me të gjitha rregullat e kontabilitetit dhe të mbështetet nga dokumentet përkatëse. Procedura për lëshimin e parave të gatshme kundër një raporti përcaktohet në udhëzimet e Bankës së Rusisë dhe shuma e shumave të lëshuara dhe rrethi i personave të cilëve mund të lëshohen përcaktohen posaçërisht për secilën kompani dhe përcaktohen në renditje të kokës.
Udhëzimet
Hapi 1
Paratë u lëshohen punonjësve të organizatës në mënyrë që të blejnë mallra ose shërbime në të holla nga individë ose nga kompani që nuk paguajnë llogari me persona juridikë përmes një llogarie personale (për shembull, për shkak të shumave të vogla për lëshimin e faturave të plota), si dhe për përdorim në shpenzimet e udhëtimit ose argëtimit.
Hapi 2
Reflektoni paratë e lëshuara për punonjësin duke postuar: debiti i llogarisë 71 "Zgjidhjet me persona të përgjegjshëm", kredia e llogarisë 50 "Arkëtar". Në të njëjtën kohë, përpiloni një urdhër për dalje parash, i cili duhet të nënshkruhet nga personi raportues.
Hapi 3
Brenda 3 ditëve pas lëshimit të parave të gatshme (ose nga momenti i kthimit nga një udhëtim pune), punonjësi duhet të paraqesë një raport paraprak në formën e përcaktuar Nr. AO-1 dhe të bashkëngjisë dokumente mbështetëse (faturat e parave, biletat, etj.) tek ajo Pas kësaj, kontabilisti do të duhet të plotësojë shënimet në të cilat shumat e parave të shpenzuara nga kredia e llogarisë 71 do të debitohen në llogaritë përkatëse. Këto mund të jenë llogari: 07, 08, 10-11, 15, 20, 23, 25, 26, 28-29, 41, 44-45, 50- 52, 55, 70, 73, 76, 79, 91, 94, 97 ose 99. Zgjedhja e llogarisë përkatëse varet nga ajo për të cilën janë shpenzuar fondet.
Hapi 4
Diferenca midis shumave të lëshuara dhe shpenzuara duhet të mbyllet me një urdhër në hyrje të parave të gatshme me kthimin e parave te arkëtarja ose një urdhër të parave të gatshme në rast se shuma e lëshuar nuk ishte e mjaftueshme dhe punonjësi shpenzoi fonde të tjera shtesë.
Hapi 5
Nëse një situatë ka ndodhur kur paratë nuk i janë kthyer organizatës, atëherë është e nevojshme të hartoni një hyrje të kontabilitetit: llogaria 71 kredi, llogaria 94 debiti "Mungesat dhe humbjet nga dëmtimi i sendeve me vlerë". Pastaj paratë debitohen nga kredia e llogarisë 94 në debitin e llogarisë 70 "Pagesa me personel për paga" (në rastin kur ato mund të mbahen nga paga e personit raportues) ose 73 "Pagesa me personel për operacione të tjera "(në rastin kur ato nuk mund të mbahen nga paga e personit raportues).
Hapi 6
Operacionet e tërheqjes së parave të gatshme duhet të pasqyrohen në porosinë ditore Nr. 7, e cila është krijuar për të regjistruar 30 operacione të ndara të tërheqjes së parave të gatshme për raportin. Nëse numri i transaksioneve në muaj është më i madh, atëherë është e nevojshme të plotësoni fletët e parashikuara për këtë insert.
