Çdo organizatë përballet me nevojën për të përdorur fonde të përgjegjshme që mund të shpenzohen si për nevojat e kompanisë ashtu edhe për shpenzimet e udhëtimit të punonjësit. Në çdo rast, personi i përgjegjshëm do të jetë i detyruar të plotësojë një raport shpenzimesh, i cili tregon informacion në lidhje me të gjitha fondet e shpenzuara brenda nënraportit të lëshuar. Për këtë dokument, janë vendosur rregulla të caktuara për plotësimin dhe pranimin e kontabilitetit në departamentin e kontabilitetit të kompanisë.
Udhëzimet
Hapi 1
Dorëzoni një kërkesë tek titullari i ndërmarrjes për lëshimin e parave në dorëzim, në të cilën duhet të tregoni shumën e kërkuar, datën e marrjes dhe qëllimin e marrjes së paradhënies. Pas miratimit të shumës së përgjegjshme nga menaxheri, është e nevojshme të kontrolloni nëse bilanci i avancit të mëparshëm ka mbetur mbi këtë punonjës. Paratë e përgjegjshme lëshohen nga zyra e parave të organizatës, ndërsa një urdhër i daljes së parave plotësohet sipas formularit Nr. KO-2, të miratuar me dekretin e Komitetit Shtetëror të Statistikave të Federatës Ruse Nr. 88 të 18.08.1998.
Hapi 2
Pranoni një raport shpenzimesh dhe dokumente mbështetëse nga një punonjës biznesi brenda tre ditësh nga bërja e një shpenzimi ose kthimi nga një udhëtim pune. Formulari i raportit është një dokument i dyanshëm. Personi i përgjegjshëm duhet të plotësojë anën e përparme me të dhëna për veten e tij, dhe në anën e pasme, informacioni për paratë e shpenzuara në të vërtetë futet në kolonat 1-6.
Hapi 3
Kontrolloni saktësinë e plotësimit të raportit paraprak dhe tërësinë e dokumenteve të paraqitura, të cilat konfirmojnë faktin e shpenzimeve të bëra. Plotësoni kolonat 7-10 në pjesën e pasme të raportit, të cilat tregojnë të dhëna për shpenzimet që pranohen nga departamenti i kontabilitetit për kontabilitet.
Hapi 4
Miratimi i raportit të verifikuar me nënshkrimin e menaxherit të impiantit ose personit të autorizuar. Nëse personi i përgjegjshëm ka shpenzuar më pak sesa është lëshuar, atëherë shuma e pashpenzuar duhet t'i kthehet arkëtarit me krijimin e një urdhri në hyrje të parave. Nëse është shpenzuar më shumë sesa është raportuar, atëherë punonjësi duhet të lëshojë shumën e tepricës së shpenzimeve për urdhrin e daljes së parave të gatshme. Nëse një pjesë e shumave janë shpenzuar në valutë të huaj, atëherë ato pasqyrohen në raportin paraprak në rubla me kursin e këmbimit të Bankës Qendrore të Federatës Ruse nga data e dokumentit. Të gjitha dokumentet në lidhje me shumat e raportuara duhet të mbështeten nga raporti paraprak.
