Nëse ndërmarrja dërgon një punonjës në një udhëtim pune, atëherë pas kthimit të tij është e detyruar të rimbursojë kostot e lidhura me udhëtimin e biznesit. Ky rregull rregullohet nga neni 168.1 i Kodit të Punës të Federatës Ruse. Për të dhënë llogari për transaksione të tilla, përpilohet një raport paraprak dhe rimbursimi bëhet nga fondet e përgjegjshme.
Udhëzimet
Hapi 1
Raportoni fondet tek një punonjës që po shkon në një udhëtim pune. Kjo shumë përcaktohet nga urdhri i udhëtimit të biznesit dhe llogaritet në përputhje me normat e përcaktuara me ligj. Formoni një urdhër të daljes së parave të gatshme për shumën e specifikuar dhe shënoni qëllimin e fondeve. Reflektoni në llogaritjen e emetimit të parave të gatshme në llogarinë e kreditit 50 "Arkëtar" në korrespondencë me llogarinë 71 "Zgjidhje me persona të përgjegjshëm".
Hapi 2
Kërkojini punonjësit të plotësojë një raport paraprak në formularin e unifikuar AO-1, në të cilin ai duhet të pasqyrojë të gjitha shpenzimet e bëra gjatë një udhëtimi pune në lidhje me qëllimin e tij të menjëhershëm dhe të dokumentuara. Me fjalë të tjera, nëse punonjësi ka përdorur transportin publik, atëherë ai duhet të kërkojë një biletë nga dirigjenti, dhe nëse ka blerë ushqim, atëherë të kërkojë një faturë. Në mungesë të këtyre dokumenteve, personi i përgjegjshëm nuk ka të drejtë të kërkojë rimbursimin e shpenzimeve për çdo kosto të bërë.
Hapi 3
Llogaritni shumën e shpenzuar nga punonjësi në një udhëtim pune. Të gjitha shpenzimet duhet të pasqyrohen në kredinë e llogarisë 71 në korrespondencë me llogarinë, e cila karakterizon qëllimin e shpenzimeve. Për shembull, nëse mallrat janë blerë për nevojat e ndërmarrjes, atëherë përdoret llogaria 41 "Mallra"; nëse janë bërë shpenzime mikpritjeje ose shpenzime për ushqim dhe akomodim, atëherë llogaria 26 "Shpenzime të përgjithshme".
Hapi 4
Rimburso shpenzimet nëse ato tejkalojnë shumën raportuese të lëshuar. Për ta bërë këtë, shkruani urdhrin përkatës të daljes së parave dhe hapni një postim në departamentin e kontabilitetit për shumën e specifikuar: kredi 50 - debi 71. Vlen të përmendet se rimbursimi i shpenzimeve në këtë rast nuk vlen për shpërblimin për punën e kryer, prandaj nuk sjell përfitime ekonomike për punonjësin dhe nuk tatohet.
