Sipas Kodit të Punës, përkatësisht neneve 167 dhe 168, kur dërgon një punonjës në një udhëtim pune, ai mban pagën, vendin e punës dhe pozicionin e tij. Gjithashtu, drejtuesi i kompanisë duhet të rimbursojë të gjitha shpenzimet që lidhen me udhëtimin e biznesit. Këto kosto përfshijnë: udhëtimin, marrjen me qira të akomodimit, shërbimet e komunikimit, etj.
Udhëzimet
Hapi 1
Para së gjithash, duhet të organizoni një udhëtim pune në mënyrë korrekte. Hartoni një detyrë shërbimi (formulari numër 10-a), lëshoni një urdhër dhe lëshoni një certifikatë udhëtimi. Për të lëshuar para në llogari, duhet të keni një urdhër nga menaxheri për shpërndarjen e parave të gatshme. Në kontabilitet, pasqyroni lëshimin e parave si më poshtë: D71 "Zgjidhjet me persona të përgjegjshëm" K50 "Arkëtar" - fondeve u jepet një raport.
Hapi 2
Punonjësi duhet të raportojë paratë e marra brenda tre ditëve nga mbërritja. Si rregull, dokumentet mbështetëse janë çeqe, fatura, fatura, akte dhe dokumente të tjera. Kontrolloni nëse janë plotësuar në mënyrë korrekte. Së pari, duhet të ketë një datë të operacionit, së dyti, vula e organizatës që ofron shërbimet, dhe së treti, kostot duhet të jenë të justifikuara ekonomikisht.
Hapi 3
Pasi të keni pranuar dhe kontrolluar dokumentet, përpiloni një raport paraprak (formulari AO-1). Në llogaritjen e llogarisë 71 në debit, hapni atë me të cilën shoqërohen shpenzimet. Për shembull, udhëtimi mund t'i atribuohet shpenzimeve të tjera - llogaria 91. Në kontekstin e llogarisë 71, hapni punonjësin ndaj të cilit janë lëshuar fondet.
Hapi 4
Në rast se punonjësi ka shpenzuar para nga xhepi i tij, por ka siguruar dokumente mbështetëse në kohë, menaxheri duhet të llogarisë shumën totale të të gjitha kostove dhe të lëshojë një urdhër për të rimbursuar shumën e shpenzuar. Në urdhër, shënoni qëllimin e shpenzimeve, bazat. Për shembull, nëse një punonjës ka shpenzuar një shumë të caktuar në shërbimet e komunikimit, atëherë, përveç çeqeve dhe faturave për pagesë, ai duhet të sigurojë një detaj fature, një faturë dhe një akt të shërbimeve të kryera. Renditni të gjitha dokumentet në rend, tregoni numrin, datën e tyre, si dhe të gjitha detajet e çekut (numrin, llogarinë, etj.).
Hapi 5
Pas kësaj, fondet mund të lëshohen në ditën e pagave ose menjëherë. Kontabilisti duhet, përveç raportit paraprak, të hartojë një dokument të arkës së shlyerjes.
