Inventari i parave të gatshme është një nga metodat e llogaritjes së flukseve të parave të gatshme të një organizate. Si rregull, funksionimi i suksesshëm dhe gjendja financiare e ndërmarrjes varet nga kontrolle të tilla. Ky kontroll rregullohet nga një akt rregullator - Procedura për kryerjen e transaksioneve të parave të gatshme në Federatën Ruse, e cila miratohet nga Banka Qendrore e Rusisë. Inventari nuk është i detyrueshëm, por nëse, për shembull, arkëtari ndryshon, atëherë këshillohet që të pajtoni paratë e gatshme.
Udhëzimet
Hapi 1
Lëshoni një urdhër për të kryer një inventar të parave të gatshme në dorë. Në këtë dokument administrativ, tregoni përbërjen e komisionit të inventarit, në të cilin duhet të jetë i pranishëm kryekontabilisti, arkëtari, drejtuesi i organizatës; koha Gjithashtu shkruani këtë informacion në politikën e kontabilitetit të organizatës.
Hapi 2
Arkëtari, si person me përgjegjësi financiare, duhet të shkruajë një faturë ku të gjitha dokumentet janë përpiluar dhe dorëzuar në departamentin e kontabilitetit. Gjithashtu, arkëtari duhet të hartojë një raport parash, i cili përfshin të gjitha informacionet në lidhje me dokumentet hyrëse dhe dalëse.
Hapi 3
Merrni dokumentet që shoqërojnë të gjitha lëvizjet në arkë. Dokumentacioni i tillë përfshin: kufirin e bilancit të parave, raportin e arkëtarit, librin e parave, ditarin e porosive.
Hapi 4
Fillimisht, kontrolloni bilancin aktual në tryezën e parave të gatshme me bilancin e treguar në raportin e arkëtarit. Rakordoni të gjitha shumat për porositë e kreditit dhe debitit. Kontrolloni gjithashtu korrektësinë e plotësimit të librit të parave të gatshme, përfshirë kontrollimin e datave dhe arsyeve për pagesa dhe shpenzime të fondeve.
Hapi 5
Kontrolloni pajtueshmërinë me kufirin e bilancit të parave të gatshme në fund të ditës së punës. Kontrolloni gjithashtu listën e pagave - pranë emrit të secilit punonjës duhet të nënshkruhet dhe data e lëshimit të pagave.
Hapi 6
Numëroni shumat e parave dhe vlerat e tjera (fatura, pulla postare) në prani të të gjithë anëtarëve të komisionit, duke filluar me faturat më të larta të emërtimit dhe duke përfunduar me më të ultat.
Hapi 7
Bëni një inventar, ku tregoni numrin e faturave dhe emërtimin e tyre, gjithashtu llogarisni shumën dhe përmbledhni. Nënshkruani inventarin me të gjithë anëtarët e komisionit dhe pastaj transferojeni atë në departamentin e kontabilitetit.
Hapi 8
Pas kësaj, departamenti i kontabilitetit, bazuar në të dhënat e marra, bën shënimet e duhura:
Д50 "Arkëtar" К91 "Të ardhura dhe shpenzime të tjera" - për shkak të inventarit, teprica u zbulua.
Ose:
Д94 "Mungesa dhe humbje nga dëmtimi i sendeve me vlerë" К50 "Arkëtar" - për shkak të inventarit, u zbulua një mungesë.
