Sipërmarrësit dhe ndërmarrjet me llogari bankare kryejnë pagesa për detyrimet monetare që lindin në procesin e marrëdhënieve ekonomike, më shpesh në formë jo-cash. Por nuk është gjithmonë e mundur të bëhet pa shlyerje në para, pasi pagesa e pagave, shtesat e udhëtimit dhe shitja e mallrave ose shërbimeve për popullsinë përfshin përdorimin e parave të gatshme.
Udhëzimet
Hapi 1
Shlyerjet në para janë pagesa të bëra me para që u përkasin sipërmarrësve ose ndërmarrjeve për shitjen e punëve, shërbimeve ose mallrave. Për të marrë, shpenzuar dhe ruajtur fonde, organizatat duhet të kenë një tryezë të pajisur parash.
Hapi 2
Fondet e parave të gatshme të organizatave, duke përfshirë ato të marra në bankë, mund të përdoren për të përmbushur nevojat që kanë lindur gjatë operacionit. Operacionet më të zakonshme për shkrimin e parave të gatshme nga tavolina e parave të organizatës:
- pagesa e pagave, përfitimeve dhe shpërblimeve për punonjësit e organizatës;
- dorëzimi i fondeve në bankë;
- blerja e produkteve bujqësore;
- shpenzimet e udhëtimit;
- transaksionet e shpenzimeve për biznesin dhe nevojat e prodhimit.
Hapi 3
Tërheqja e fondeve nga tavolina e parave të gatshme kryhet vetëm në bazë të dokumenteve të shpenzimeve: urdhërat e parave, listat e pagave. Për ata persona që nuk janë përfshirë në tryezën e personelit, lëshimi kryhet në përputhje me urdhrat e shpenzimeve të lëshuara për secilin person. Në rastin e lëshimit të parave të gatshme individëve individualë në dokumentet e shpenzimeve, arkëtari duhet të kërkojë një pasaportë në mënyrë që të identifikojë personin.
Hapi 4
Lëshimi mund t'i bëhet vetëm personit, detajet e të cilit janë treguar në fletën e shpenzimit. Lëshimi për një person tjetër kryhet vetëm në bazë të një prokure, e cila mbetet në dokumentet e parave të gatshme. Lëshimi i fondeve nga tavolina e parave nuk debitohet pa nënshkrimin e marrësit në dokumentin e shpenzimeve, pasi që ky është një kriter i detyrueshëm për ekzekutimin e çdo dokumenti në lidhje me transaksionet e shpenzimeve.
Hapi 5
Emetimi i fondeve në llogari mund të kryhet në kurriz të të ardhurave të marra, bilancit të parave në arkën dhe në kurriz të fondeve të marra nga banka. Emetimi i fondeve të përgjegjshme kryhet vetëm me kushtin e një raporti mbi shumat e lëshuara më parë. Fshirja kryhet pasi punonjësi që ka marrë fondet raporton paratë e gatshme duke dorëzuar "Raportin mbi përdorimin e fondeve".
Hapi 6
Paraja e gatshme e mbajtur në arkën e ndërmarrjes nuk duhet të kalojë kufijtë e vendosur në ndërmarrje në total; duhet t'i dorëzohet bankës ku shërbimi i organizatës është në mënyrë që të kreditohet në llogaritë rrjedhëse të ndërmarrjes.
