Regjistrimi i çdo transaksioni në para kryhet sipas dokumenteve primare, të cilat miratohen me dekretin e Komitetit Shtetëror të Statistikave të Federatës Ruse Nr. 88. Fshirja bëhet në bazë të një porosie të parave të gatshme KO-2 dhe një libri i rekordeve KO-5.
Është e nevojshme
- - porosi e parave të gatshme KO-2;
- - Regjistri i kontabilitetit KO-5 dhe KO-2;
- - lista T-53, T-49.
Udhëzimet
Hapi 1
Ju mund të lëshoni para nga tavolina e parave të gatshme për të paguar pagat, nën raportin për nevojat e shtëpisë, ose t'ua dorëzoni mbledhësve të bankës që ju shërbejnë. Ekzekutoni çdo disbursim të parave të gatshme me një urdhër të parave të gatshme KO-2 dhe bëni një shënim në ditarin KO-3, në të cilin mbani shënime për të gjitha porositë hyrëse dhe dalëse të parave, si dhe në ditarin KO-5, i cili është një kontabilitet dokument për fondet e marra dhe të lëshuara.
Hapi 2
Plotësoni kuponin e parave të gatshme për çdo formë të përpunimit të të dhënave nga departamenti i kontabilitetit, si tradicionale me përdorimin e llogaritësit dhe dokumentacionit primar të kontabilitetit, ashtu edhe me përdorimin e kompjuterëve dhe përpunimin e kompjuterit.
Hapi 3
Çdo urdhër i daljes së parave të gatshme duhet të ketë një numër serik, nënshkrimin e shefit të ndërmarrjes dhe kryekontabilistit, nënshkrimin e fondeve që lëshojnë arkëtarin.
Hapi 4
Kur debitoni fonde nga tavolina e parave të gatshme, shënoni në rreshtin "Bazë" llojin e operacionit për lëshimin e fondeve, në rreshtin "Shtojcë" listoni të gjithë numrat dhe datat e dokumenteve kryesore që janë baza për lëshimin e fondeve.
Hapi 5
Pa nënshkrimin e personave të autorizuar, tërheqja e fondeve nga tavolina e parave dhe urdhri i ekzekutuar i daljes së parave nuk janë të vlefshme, prandaj sigurohuni që të merrni parasysh këtë rrethanë dhe të merrni nënshkrime nga persona të autorizuar të personelit administrativ me kohë.
Hapi 6
Nëse fshirja është bërë në bazë të një prokure, shënoni numrin dhe datën e autorizimit të lëshuar në lidhjet "Shtojca".
Hapi 7
Kur plotësoni dokumentet për fshirjen nga tavolina e parave, korrigjimet nuk lejohen, ju duhet të lëshoni të gjitha fondet në ditën e hartimit të dokumentacionit të shpenzimeve (neni 7, 9 i ligjit federal 129 F-3).
Hapi 8
Nëse shpenzimet nga tavolina e parave kryhen për pagimin e pagave, përfitimeve ose bursave, atëherë ju jeni të detyruar t'i lëshoni ato në bazë të listës së pagave të miratuar nga Goskomstat Nr. 1. Fletët kanë një formë të unifikuar T-53, T-49 Për këto shuma, ju nuk keni pse të hartoni një urdhër parash të shpenzimeve, por të kufizoheni në listën e pagave. Të gjitha postimet e shpenzimeve do të kryhen nga departamenti i kontabilitetit.
Hapi 9
Nëse dikush nga ata që janë treguar në deklaratë nuk ka arritur të marrë shumën e duhur brenda tre ditësh, bëni një depozitë, shkruani një fletë shpenzimi dhe dorëzojini paratë mbledhësve.
Hapi 10
Kontabilisti i ndërmarrjes është i detyruar të mbajë të gjitha fondet e shlyera gjatë lëshimit të pagave, përfitimeve dhe bursave me debit 70, kredi 50; paga e depozituar në debit 70, kredi 76; shumat e mbledhura në debit 51, kredi 50.
