Organizatat tregtare duhet të mbajnë gjurmët e mallrave. Kontrolli mbi operacione të tilla është i nevojshëm për raportimin, si dhe për analizimin e aktiviteteve financiare të kompanisë.
Është e nevojshme
- - dokumente tatimore dhe të tjera;
- - një program i automatizuar.
Udhëzimet
Hapi 1
Kontabiliteti për mallrat përfshin disa faza: marrja ose prodhimi, transferimi dhe shitja. Dokumentoni çdo hap. Për të thjeshtuar kontabilitetin, këshillohet të përdorni programe të automatizuara, për shembull, "1C: Trade and Warehouse".
Hapi 2
Sigurohuni që të caktoni persona përgjegjës për produktet. Mund të jetë një person, ose mund të jetë disa. Për shembull, ju keni objektin tuaj të prodhimit. Në dyqan, duhet të ketë një shef që kontrollon punën e personelit dhe produktivitetin, përfshirë cilësinë. Ai duhet t'ju raportojë rregullisht, të paraqesë dokumente të kontabilitetit. Alsoshtë gjithashtu e nevojshme të caktohet një person përgjegjës materialisht për ruajtjen e mallrave në depo. Ky person duhet të marrë dokumente për lëvizjen e produkteve dhe të regjistrojë mallra për shitje.
Hapi 3
Nëse blini produkte nga organizata të palëve të treta, lidhni kontrata të shitjes me palët dhe përpiloni dokumente mbështetëse. Për shembull, një punonjës duhet të marrë produkte nga depoja e një furnitori. Shkruani në emër të punonjësit një prokurë për të marrë pasuri materiale (formulari Nr. 2). Ai duhet të pranojë mallrat, të kontrollojë disponueshmërinë dhe cilësinë e produkteve. Nëse gjithçka është në rregull, palët nënshkruajnë faturën dhe fletëpalosjen. Nëse ka devijime, duhet të hartoni një akt.
Hapi 4
Pas marrjes së të gjitha dokumenteve për mallrat, përfundoni transaksionin në kontabilitet. Për ta bërë këtë, kontrolloni korrektësinë e plotësimit të formularëve, kontrolloni shumat. Futni faturën në librin e blerjeve. Kapitalizoni pranimin e mallit duke përdorur transaksione:
- D41 K60 - pasqyrohet marrja e mallit;
- D19 K60 - shuma e TVSH-së së pasqyruar pasqyrohet;
- D41 K42 - pasqyrohet markimi për mallrat.
Hapi 5
Kur shesni një produkt, duhet të lëshoni dokumentet e mëposhtme: një faturë, një fletëkalim (fletë dërgesë) dhe një faturë. Përgatitni dokumentin tatimor në dy kopje, regjistrojeni atë në librin e shitjeve. Lëshoni fletën e dërgesës në katër kopje. Në kontabilitet, pasqyroni këto transaksione si më poshtë:
- D50 K90 - pasqyron të ardhurat për mallrat e shitura;
- D90 K68 - pasqyrohet llogaritja e TVSH-së;
- D90 K41 - pasqyrohet fshirja e kostos së mallrave të shitura;
- D90 K42 - pasqyrohet fshirja e marzhit tregtar.
