Në procesin e aktivitetit ekonomik, krerët e organizatave ndonjëherë përdorin një sistem të shlyerjes së parave të gatshme. Si rregull, këto transaksione kryhen duke përdorur kasën e parave të gatshme. Ashtu si me çdo qarkullim parash, ato duhet të dokumentohen dhe të pasqyrohen në kontabilitet. Si të merret parasysh lëshimi i fondeve për raportin, dhe si ta dokumentojmë atë?
Udhëzimet
Hapi 1
Të gjitha pranimet dhe tërheqjet e parave të gatshme duhet të kryhen përmes arkëtarit të organizatës. Si rregull, këto operacione ekzekutohen nga një arkëtar ose kryekontabilist. Për të regjistruar lëvizjet e parave të gatshme, përdorni dokumente të tilla si një urdhër shlyerjeje të parave të gatshme, një urdhër në hyrje të parave, një libër parash, një raport i arkëtarit dhe një raport paraprak.
Hapi 2
Në mënyrë që të lëshoni fonde kundër një raporti, ju, si kreu i organizatës, duhet të lëshoni një urdhër. Në këtë dokument administrativ, tregoni se cilit punonjës duhet t'i paguhet para, për çfarë qëllimesh dhe në çfarë shume.
Hapi 3
Urdhri i përcillet arkëtarit. Bazuar në të, kontrolloni shumën e parave në arkë dhe shumën e treguar në urdhër. Në rast se fondet janë të pamjaftueshme, tërhiqni para nga llogaria rrjedhëse duke përdorur një bllok çeqesh. Në kontabilitet, pasqyrojeni këtë si më poshtë: D50 K51 - fondet janë marrë nga llogaria rrjedhëse në arkën e organizatës. Ju lutemi vini re se shuma e bilancit të parave të gatshme në tryezën e parave në fund të ditës së punës nuk duhet të kalojë kufirin.
Hapi 4
Pas kësaj, jepjani punonjësit shumën e treguar në urdhër. Ekzekutoni çështjen me një urdhër parash të shlyerjes. Sigurohuni që të tregoni në të emrin e plotë të punonjësit, të dhënat e tij të pasaportës. Në këtë dokument, ai duhet të vendosë nënshkrimin e tij, që do të thotë marrja e parave. Gjithashtu përpiloni një raport të arkëtarit dhe një fletë të lirshme të librit të arkës. Në kontabilitet, pasqyrojeni këtë si më poshtë: D71 K50 - fondet e lëshuara për raportin.
Hapi 5
Në rast se jeni një punonjës dhe dëshironi të merrni një shumë të caktuar parash për të llogaritur nevojat e organizatës, kontaktoni me drejtuesin e organizatës. Shpjegoni qëllimin dhe qëllimin e kësaj shume, për shembull, për blerjen e pajisjeve të zyrës. Pas një përgjigje pohuese, prisni që porosia të përfundojë dhe shkoni te arkëtarja, duke marrë me vete pasaportën tuaj. Mos harroni se të gjitha shumat e marra nga nën-llogaria duhet të raportohen.
