Fatura është një dokument që konfirmon transferimin e të drejtave pronësore ndaj mallrave dhe ju lejon të zbritni shumën përkatëse të TVSH-së. Sidoqoftë, ka një numër produktesh për të cilat shkalla e taksës është 0%. Në këtë rast, kompania nuk përjashtohet nga nevoja për të lëshuar një faturë dhe e paraqet atë pa TVSH në përputhje me procedurën e pranuar. Kjo teknikë është gjithashtu e përshtatshme për organizatat që përjashtohen nga pagimi i TVSH-së, të cilët gjenden në një situatë ku pala tjetër kërkon një faturë për mallrat.
Udhëzimet
Hapi 1
Shkruani një faturë jo më vonë se pesë ditë nga data e transferimit të të drejtave pronësore, kryerja e punës, dërgesa e mallrave ose ofrimi i shërbimeve. Ky rregull rregullohet nga klauzola 3 e Artit. 168 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse. Hartoni dokumentin në përputhje me pikat 5 dhe 6 të nenit 169 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse, përndryshe nuk do të jetë e mundur ta pranoni atë si një dokument kryesor kur rimbursoni TVSH-në ose kur hartoni dokumentacionin e kontabilitetit.
Hapi 2
Vendosni numrin dhe datën e faturës në rreshtin 1. Dokumenti duhet të jetë i numëruar në mënyrë kronologjike, prandaj kontrolloni këtë vlerë paraprakisht. Linjat 2, 2a dhe 2b përmbajnë informacion në lidhje me shitësin ose furnizuesin e mallrave, dhe linjat 6, 6a dhe 6b në lidhje me blerësin ose konsumatorin: emri i plotë i ndërmarrjes, vendndodhja, kodi TIN dhe kodi i TMK-së. Nëse një palë e tretë përdoret për të dërguar ngarkesën, atëherë emri i saj duhet të tregohet në rreshtin 3, përndryshe vendosni një vizë.
Hapi 3
Plotësoni kolonat 1-11, të cilat korrespondojnë me produktin, shërbimin ose punën e shitur. Vendosni emrin në rusisht në kolonën 1 dhe në kolonën 2, shënoni njësinë e matjes (copa, kilogramë, metra, njësi, etj.). Plotësoni kutinë 3 me sasinë ose vëllimin e përgjithshëm të mallrave që përputhen me faturën.
Hapi 4
Në kolonën 4, tregoni çmimin e mallrave për njësi matëse, e cila duhet të korrespondojë me kontratën e furnizimit. Shumëzoni sasinë dhe çmimin për të marrë vlerën për mallrat, e cila tregohet në kolonën 5. Nëse mallrat janë me akcizë, atëherë shuma përkatëse e akcizës futet në kolonën 6.
Hapi 5
Vendosni në kolonën 7, e cila korrespondon me normën e taksës, vlerën prej 0% nëse mallrat nuk i nënshtrohen TVSH-së, ose vendosni një vizë nëse kompania nuk është paguese e TVSH-së. Pas kësaj, në kolonën 8, vendosni 0 ose shkruani "Pa TVSH". Kolona 9 tregon vlerën e mallrave, e barabartë me kolonën 5. Kështu, një faturë do të lëshohet pa TVSH.
