Fatura është një dokument që konfirmon transferimin e të drejtave pronësore për një produkt të veçantë, si dhe lejon zbritjen e shumës përkatëse të tatimit mbi vlerën e shtuar (TVSH). Vlen të përmendet se ka disa produkte me një taksë prej 0%. Dhe kjo nuk e lehtëson kompaninë nga nevoja për të lëshuar një faturë. Në këtë rast, ajo paraqitet pa TVSH.
Udhëzimet
Hapi 1
Një faturë lëshohet jo më vonë se 5 ditë nga data e kryerjes së punës, transferimit të të drejtave pronësore, ofrimit të shërbimeve ose dërgesës së mallrave. Ky rregull rregullohet nga paragrafi 3 i nenit 168 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse. Dokumenti është përpiluar në përputhje me klauzolat 5 dhe 6 të nenit 169 të RK RF, përndryshe nuk do të pranohet si një dokument kryesor në përgatitjen e dokumenteve të kontabilitetit ose rimbursimeve të TVSH-së.
Hapi 2
Në rreshtin 1, shënoni numrin, datën e faturës. Dokumenti është i numëruar në rend kronologjik, kështu që kjo vlerë duhet të kontrollohet paraprakisht. Linjat 2, 2a, 2b përmbajnë të dhëna në lidhje me furnizuesin e mallrave ose shitësin; në linjat 6, 6a, 6b - përkatësisht në lidhje me klientin ose blerësin. Ky është emri i plotë i organizatës, vendndodhja e saj, pika e kontrollit dhe TIN. Nëse dorëzimi i ngarkesës është kryer nga një palë e tretë, tregoni emrin e saj në rreshtin 3. Ose vendosni një vizë ndryshe.
Hapi 3
Plotësoni kolonat nga 1 në 11, që korrespondojnë me produktin ose shërbimin e shitur. Vendosni emrin në kolonën 1, dhe njësitë e matjes (kilogramë, copa, metra etj.) - në të dytën. Në kolonën 3, shënohet vëllimi ose sasia e mallrave që korrespondojnë me faturën.
Hapi 4
Shënoni në kolonën e 4-të çmimin e mallrave për njësinë e matjes që korrespondon me kontratën e dorëzimit. Tjetra, shumëzoni sasinë me çmimin dhe merrni koston e mallrave të treguar në kolonën numër 5. Nëse mallrat janë me akcizë, shënoni shumën përkatëse të akcizës në kolonën 6.
Hapi 5
Në kolonën e 7-të, që korrespondon me normën e taksës, vendosni vlerën e 0% nëse mallrat nuk i nënshtrohen TVSH-së, ose vendosni një shkrim dore nëse organizata nuk është paguese e TVSH-së. Në kolonën 8 duhet të vendosni 0 ose të shkruani "Pa TVSH". Në kolonën e 9-të, tregoni koston e mallrave nga kolona 5. Në këtë operacion, fatura është e përfunduar.
