Një nga rastet e kthimit të fondeve në arkën e organizatës është regjistrimi i marrjes së fondeve të papërdorura nga personi i përgjegjshëm. Si çdo transaksion tjetër me para, ajo kërkon përgatitjen e dokumenteve të caktuara.
Udhëzimet
Hapi 1
Kërkojini punonjësit që është personi i përgjegjshëm në këtë situatë të hartojë një raport paraprak. Dokumenti, përveç detajeve të tjera, duhet të tregojë shumën e fondeve të papërdorura. Punonjësi është i detyruar të bashkangjisë faturat e parave dhe / ose faturat e shitjeve në raport, faturat për shumat e shpenzuara të paradhënies. Nënshkruani raportin e përgatitur paraprak me kryekontabilistin dhe aprovoni nga drejtuesi i kompanisë.
Hapi 2
Hartoni një urdhër në hyrje të parave të gatshme sipas formularit të unifikuar KO-1 (manualisht në një formë të veçantë ose duke përdorur një PC). Plotësoni të gjitha detajet e kërkuara të dokumentit.
Hapi 3
Vendosni numrin e tij sipas radhës dhe datës së përpilimit. Shënoni në rreshtin e llogarisë "Debit" 50. Nëse organizata juaj ka ndarje të veçanta strukturore, atëherë dokumenti duhet të tregojë kodin e ndarjes. Vendosni llogarinë 71 në rreshtin "llogari korrespondente". Nëse llogari analitike janë hapur për të, shënoni numrin e saj në fushën "kodi analitik i kontabilitetit".
Hapi 4
Shkruani shumën e fondeve të marra (në numër). Kodi i synuar nuk tregohet në këtë rast. Kërkohet në rast se paratë e synuara të financimit kanë mbërritur në arkëtar.
Hapi 5
Në rreshtin "Pranuar nga", tregoni emrin tuaj të plotë. person i përgjegjshëm që kontribuon me para. Shkruani në rreshtin "Përmbajtja bazë e operacionit për marrjen e parave" - "Kthimi i shumave të papërdorura të paradhënies". Pastaj, me fjalë me një shkronjë të madhe, tregoni shumën e rimbursimit te arkëtarja. Hapësira boshe duhet të kryqëzohet.
Hapi 6
Meqenëse ky operacion nuk i nënshtrohet TVSH-së, në rreshtin “Shkalla dhe shuma (në shifra) e tatimit të TVSH-së” shkruaj “Pa taksë të TVSH-së”. Në "Shtojcën" vendosni emrin, numrin dhe datën e dokumentit me të cilin janë marrë paratë (në këtë rast - "Deklarata e Advance Nr. _ nga" _ "_").
Hapi 7
Vulosni pjesën e shkëputjes së dokumentit (fatura). Pranoni bilancin e paradhënies së pashpenzuar dhe lëshoni një faturë personit të përgjegjshëm që ia ktheu paratë arkëtarit.
Hapi 8
Regjistrojeni kredinë e lëshuar në regjistrin e pranimeve të parave dhe faturave të parave (formulari KO-3). Pastaj paraqiteni atë në raportin e arkëtarit.
Hapi 9
Bëni një regjistrim të regjistrimit vijues të kontabilitetit: Debi i llogarisë 50 "Arkëtar", Kredia e llogarisë 71 "Zgjidhje me persona të përgjegjshëm" - paradhënia e papërdorur iu kthye arkëtarit.
