Kontabilistët dhe arkëtarët kanë shumë pyetje në lidhje me pagesat e parave të gatshme: si të shpenzoni para nga tavolina e parave, etj. Në Letrën e Bankës Qendrore të Federatës Ruse Nr. 190-T të datës 04.12.2007, Banka Qendrore dha shpjegime në të cilat duhet mbështetur.
Udhëzimet
Hapi 1
Sipas dokumentit të specifikuar, ekziston një kufi për pagesat me para në dorë. Dhe ky kufi është 100,000 rubla. Por ky kufizim zbatohet vetëm nëse fondet shpenzohen nën një kontratë me një palë tjetër. Në këtë rast, nuk ka rëndësi nëse llogaritja bëhet menjëherë në të gjithë sasinë ose në pjesë. Kontabilisti i ndërmarrjes duhet të japë llogari për çdo shumë dhe të kontrollojë kur bëhet kritike. Më tej, të gjitha shlyerjet mund të kryhen vetëm përmes llogarisë rrjedhëse. Nëse kontrata lidhet për një kohë të gjatë, atëherë ka disa vështirësi në kontroll.
Hapi 2
Nëse disa kontrata janë lidhur me të njëjtën palë tjetër, atëherë ju keni të drejtë të kryeni shlyerje parash për secilën prej tyre brenda 100,000 rubla. Për shembull, më 1 prill 2012 LLC "Vostok" i pagoi 55,000 rubla në para SH. PK "Zapad" për llogari të marrëveshjes së furnizimit nr. 1, më 15 prill, LLC "Vostok" u vendos me para në dorë me LLC "West" sipas marrëveshjes së furnizimit Nr. 2 në shumën prej 75,000 rubla … Në këtë rast, kërkesa e Bankës së Rusisë është përmbushur dhe nuk mund të ketë kërkesa nga autoriteti tatimor.
Hapi 3
Ky kufizim nuk vlen për vendbanimet me individë mbi pagat, bursat, përfitimet shoqërore, kompensimet, etj. Çdo shumë, duke përfshirë më shumë se 100,000 rubla, në këtë rast mund të lëshohet me para në dorë nga tavolina e parave.
Hapi 4
Kontabilisti mund të shpenzojë para pa kufizim vetëm për të mbuluar shpenzimet e udhëtimit. Në çdo rast tjetër, kufiri prej 100,000 rubla duhet të respektohet. Për shembull, nëse personi i përgjegjshëm udhëzohet të lidhë një marrëveshje me një palë tjetër ose i janë lëshuar para nga arka për të paguar kontratën aktuale. Kjo është arsyeja pse departamenti i kontabilitetit duhet të bëjë qartë dallimin midis shpenzimeve të udhëtimit dhe parave të transferuara tek një punonjës për marrëveshjet me palët.
Hapi 5
Të ardhurat nuk mund të shpenzohen për kredi në para. Udhëzimi Nr. 1843-U jep një listë të plotë të rasteve kur mund të shpenzoni para, dhe huatë nuk janë të përfshira në këtë listë. Kështu, gjatë shpërndarjes së parave të gatshme, duhet të kontrolloni me kujdes arsyet për këtë. Nëse kërkesa shkelet, organizata do të gjobitet me 40-50 mijë rubla, dhe zyrtarët përgjegjës - 4-5 mijë rubla.
