Situata e rimbursimit më së shpeshti lind pas hyrjes në fuqi të marrëveshjes së shitjes dhe blerjes në lidhje me blerjen e mallrave të një cilësie joadekuate. Shitësi mund ta kryejë këtë operacion përmes arkëtarit ose llogarisë rrjedhëse të organizatës. Nëse fondet kthehen me para, atëherë duhet të merret parasysh periudha e kthimit: në ditën e blerjes ose më vonë. Në rastin e parë, paratë lëshohen nga tavolina e parave të gatshme, në të dytën - nga ajo kryesore.
Udhëzimet
Hapi 1
Lexoni marrëveshjen e blerjes dhe shitjes, e cila duhet të thotë në çfarë kushtesh, në bazë të akteve legjislative dhe në çfarë afati kohor mallrat kthehen, dëmet ose rimbursimet në mënyrë të plotë dhe të përfunduar.
Hapi 2
Shkruani një deklaratë në dy kopje drejtuar kreut të organizatës shitëse në lidhje me kthimin e mallrave, shkeljet e gjetura dhe mënyrën e rimbursimit të fondeve, duke iu referuar kontratës së shitjes dhe akteve legjislative. Bashkangjitni një aplikacion një faturë, faturë ose urdhër pagese që konfirmon pagesën për këtë dorëzim. Në kopjen tuaj të aplikimit, kreu i organizatës së shitësit duhet të nënshkruajë dhe të marrë datën. Ky dokument është baza për hartimin e një porosie të parave të gatshme për para për kthim.
Hapi 3
Nëse keni një punonjës që zgjidh çështjet e rimbursimit, shkruani një prokurë për të në mënyrë që ai të përfaqësojë interesat e kompanisë në organizatën e shitësit.
Hapi 4
Kur kthen mallrat, shitësi duhet të hartojë një faturë kthimi në dy kopje. Ai ju jep një kopje, e dyta i bashkangjitet raportit të mallit.
Hapi 5
Ju ose përfaqësuesi juaj duhet të paraqisni faturën në departamentin e kontabilitetit të shitësit pas marrjes së fondeve.
Hapi 6
Nëse një rimbursim bëhet nga tavolina e parave të gatshme në një çek të KKM, atëherë në këtë dokument shitësi duhet të nënshkruajë menaxherin dhe të hartojë një akt në formën e KM-3.
Hapi 7
Nëse rimbursimi vjen nga arka kryesore, shitësi harton një porosi të parave të gatshme (F. Nr. KO-2), në të cilën ju ose përfaqësuesi juaj duhet të nënshkruani, datoni dhe shkruani shumën e marrë me fjalë.
Hapi 8
Në bazë të një fature kthimi nga shitësi, një kërkesë për kthimin e mallrave dhe marrjen e fondeve, përpiloni një faturë parash.
Hapi 9
Nëse nuk keni një çek të arkë, fakti i blerjes mund të konfirmohet nga dokumente të tjera (fatura e shitjes, karta e garancisë, etj.).
Hapi 10
Nëse kthimi bëhet përmes llogarisë rrjedhëse, shitësi transferon fondet bazuar në kërkesën për kthimin e mallrave, faturën e kthimit.
Hapi 11
Nëse fondet e paguara më parë përmes llogarisë rrjedhëse janë marrë nga furnitorët dhe kontraktorët, plotësoni shënimet vijuese: Dt. 51 - CT 60.01.
Hapi 12
Nëse jeni duke bërë një rimbursim të paradhënieve nga furnitorët dhe kontraktorët, atëherë transaksionet do të jenë si më poshtë: Dt. 51 - CT. 60.02.
