Sipas rregullave për të punuar me para, të gjitha fondet e organizatës duhet të mbahen në bankë, ndërsa tërheqja (mbledhja) e tyre duhet të kryhet rregullisht. Kur ndryshoni arkëtarët, si dhe sipas orarit të planifikuar, fondet në tryezën e parave i nënshtrohen rishikimit.
Udhëzimet
Hapi 1
Kontrolloni të dhënat e pasqyruara në librin e parave të gatshme me gjendjen e parave të gatshme në arkë. Shuma e të ardhurave duhet të korrespondojë me leximet e sporteleve përmbledhëse dhe shiritave të kontrollit. Shuma e parave të dorëzuara nga arkëtari-operator tek arkëtari i vjetër duhet të përkojë me kontrollin përfundimtar të KKM.
Hapi 2
Nëse një çështje është bërë nga tavolina e parave, e cila nuk konfirmohet nga nënshkrimi i marrësit në faturën e parave të gatshme ose në një dokument tjetër të ngjashëm, kjo shumë i nënshtrohet arkëtimit nga arkëtari nëse me të është nënshkruar një marrëveshje për përgjegjësi të plotë.
Hapi 3
Nëse një tepricë ose mungesë parash gjendet në tavolinën e parave, hartoni një akt të veçantë mbi rezultatet e inventarit të parave të gatshme (formulari N INV-15), dhe gjithashtu bëni shënimet e nevojshme në regjistrin e rezultateve të zbuluara nga inventari (formulari N INV-26).
Hapi 4
Rezultati i kontrollit të kasave është identifikimi i shumës së mungesës me një tregues të përgjegjësisë së kujt duhet të atribuohen.
Nëse inventari në fund të ditës së punës zbulon një mungesë parash, udhëzimet për përdorimin e skemës së llogarive udhëzojnë të pasqyrojnë shumën e identifikuar të mungesës në debitin e llogarisë 94 "Mungesa dhe humbje nga dëmtimi i sendeve me vlerë" në korrespondencë me kredinë e llogarisë 50 "Arkëtar".
Hapi 5
Në shumicën e rasteve, shuma e mungesës duhet të zbritet nga paga e arkëtarit, ky operacion pasqyrohet nga shënimi i mëposhtëm: llogaria 94 kredi dhe debi i llogarisë që pasqyron shlyerjet me punonjësit, nën llogaria 73-2 "Llogaritjet për kompensimin e materialit dëmtimi ". Kështu, mungesa në tryezën e parave të gatshme mbyllet duke postuar: debiti i llogarisë 50, kredia e llogarisë 73-2. Nëse mungesa nuk ishte faji i arkëtarit, atëherë mesazhi për tepricën e parave mund të vijë nga banka pas rillogaritjes. Për shembull, gjatë ditës, fondet u transferuan në bankë dhe u bë postimi i mëposhtëm: debi 57, kredi 50. Kështu, shuma e pasqyruar në kredinë e llogarisë 50 të mungesës kreditohet në llogarinë rrjedhëse të kompanisë dhe regjistrohet në debitin e llogarisë 51 në korrespodencë me llogarinë 50. A në llogarinë 94, bëhet një regjistrim përmbysës në shumën e tepricës, e cila fillimisht u regjistrua si mungesë.
