Konkurrenca e një organizate varet vërtet nga mënyra se si ajo kontrollon drejtimin e flukseve të parave. Kur vlerësohet pozicioni financiar i një ndërmarrjeje, ky tregues luan një rol shumë të rëndësishëm. Ekzistojnë lloje të ndryshme të flukseve të parasë.
Çfarë është Cash Flow?
Përkthyer nga anglishtja, ky term ekonomik nënkupton "rrjedhën e parasë". Në fakt, fluksi i parave është procesi i lëvizjes së burimeve financiare të kompanisë gjatë një periudhe të caktuar kohe. Kjo i referohet ndryshimit midis pagesave dhe pranimeve të parave për një periudhë të caktuar. Ky tregues është jashtëzakonisht i rëndësishëm, pasi ndihmon për të identifikuar se si kryhet lëvizja e fondeve që nuk janë marrë parasysh kur bëni një fitim. Po flasim për pagesa taksash, pagesa kredie, etj.
Llojet kryesore të flukseve të mjeteve monetare
Ekzistojnë shumë klasifikime të flukseve të parasë. Në varësi të shkallës së shërbimit të proceseve të biznesit të rrjedhës, ato ndahen në ato që shpërndahen në të gjithë ndërmarrjen, nga ndarjet strukturore (qendrat e përgjegjësisë) dhe operacionet specifike (objekti kryesor i kontrollit të burimeve).
Gjithashtu, flukset e parasë ndryshojnë sipas llojit të aktivitetit ekonomik. Ato mund të shoqërohen me pagesa (aktivitete operative), me hua dhe mbledhje të fondeve shtesë (aktivitete financiare), ose përfaqësojnë pagesa nga investime (aktivitete investuese).
Në varësi të rezultatit përfundimtar, flukset e parasë janë negative dhe pozitive. Kjo është hyrja dhe dalja e financave. Sipas nivelit të mjaftueshmërisë, ky tregues ndahet në tepricë dhe deficit. Flukset e parasë klasifikohen në të ardhmen dhe të tashmen duke përdorur metodën e vlerësimit të kohës.
Shpesh në ndërmarrjet flasin për fluksin neto ose bruto të parave. Customshtë zakon që rrjedha neto të quhet diferenca midis pranimit dhe shpenzimit të fondeve. Fluksi monetar bruto është i gjithë fluksi negativ dhe pozitiv për një periudhë të caktuar.
Një tregues i tillë mund të shoqërohet me aktivitete operative ose të jetë rezultat i transaksioneve të vetme të biznesit. Në rastin e parë, ne po flasim për një rrjedhë të rregullt parash, dhe në të dytën - për një diskrete.
Flukset e parasë mund të gjenerohen në intervale të ndryshme kohore. Në varësi të qëndrueshmërisë së këtyre intervaleve, ato ndahen në të rregullta në intervale të rregullta (pensioni vjetor) dhe të rregullta në intervale kohore të parregullta (pagesa të qirasë me një plan të veçantë pagese). Klasifikimi i mësipërm lejon një studim dhe analizë më të thelluar të flukseve të parave të gatshme të ndërmarrjeve të ndryshme.
